Персонифицированный учет позволил создать общероссийскую базу данных начисленных взносов и даже получаемого дохода в рамках наемного труда и бизнеса. А контролирующие органы могут отследить, нет ли нарушений при начислении взносов. Персонифицированные сведения о физлицах — это новый ежемесячный отчет в ФНС. Здравствуйте! Подскажите, нужно ли сдавать персонифицированный учет в ПФ за 2 квартал, если была только уплата взносов во 2 квартале, а начислений не было. При любых обстоятельствах имеется хотя бы одно застрахованное лицо – руководитель. Не имеет никакого значения, получает ли он зарплату. В сведениях необходимо привести личные данные руководителя, а в поле 070 вместо суммы начислений поставить прочерк.
Получите доступ по Акции к демонстрационной версии ilex на 7 дней
Федеральный закон от 24. В соответствии с пунктом 1 части 9 статьи 15 Федерального закона от 24 июля 2009 г. N 212-ФЗ "О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" плательщики страховых взносов ежеквартально представляют в орган контроля за уплатой страховых взносов по месту своего учета отчеты по индивидуальным сведениям, форма утверждена Постановлением Правления ПФ РФ от 16. В 2017 году работодатель сдает: - в ИФНС единый расчет по страховым взносам.
Форма отчетности и порядок ее заполнения размещены на сайте Пенсионного фонда ДНР.
Также обязательным реквизитом отчетности, предоставляемым в систему индивидуального персонифицированного учета Российской Федерации, является регистрационный номер страхователя в системе пенсионного страхования. Получить информацию о регистрационном номере можно: - на информационном ресурсе путем формирования выписки; - в территориальных управлениях Пенсионного фонда Донецкой Народной Республики по месту нахождения страхователя на основании письменного запроса.
В разделе Сведения появляются данные о физических лицах по которым производились выплаты за отчетный период. Новое поле Сведения о сумме выплат в строке 070.
Данное поле содержит информацию о сумме начисленных выплат за отчетный период конкретный месяц, не нарастающим итогом. Если выплат не было, проставляются нули. В поле Справочно выводится информация об общей сумме выплат. Отчет необходимо заполнять после того как будут выполнены начисления и выплаты за отчетный период.
В стандартном случае это просто номер месяца, но для реорганизации, ликвидации и снятия с учета ИП главы КФХ коды отличаются. Укажите отчетный год — 2023. Укажите код налогового органа, в который подаете отчет. Впишите наименование вашей организации, обособленного подразделения при наличии или ФИО физлица. Укажите номер телефона и количество страниц в форме, а также количество листов подтверждающих документов. В разделе «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящих сведениях, подтверждаю» укажите код «1», если сведения представляет плательщик, и код «2» — если их подает уполномоченный представитель. Далее впишите ФИО, поставьте подпись и дату. В Экстерне титульный лист почти полностью заполняется в автоматическом режиме из реквизитов налогоплательщика, сохраненных в сервисе.
Остается только проверить и внести изменения при необходимости. Автоматизируйте работу с сотрудниками: рассчитывайте зарплату, НДФЛ, взносы, оформляйте кадровые документы прямо в Экстерне Попробовать Персональные данные и сведения о выплатах Этот раздел нужно заполнить на каждое застрахованное лицо, которое числилось в отчетном периоде. В Экстерне заполнить персональные данные сотрудников можно будет автоматически из справочника. Достаточно отметить галочками нужных людей. В строке 070 указывается сумма выплат и иных вознаграждений, начисленных в пользу лица за отчетный месяц.
Персонифицированные сведения о физических лицах 2023
С 01.01.2024 размер среднедневного заработка для исчисления работникам пособий по временной нетрудоспособности и по беременности и родам определяется территориальным органом ФСЗН на основании сведений индивидуального (персонифицированного) учета. ФНС России в письме от 2 марта 2023 г. № БС-4-11/2477@ разъяснила, каких работников нужно включать в отчёт "Персонифицированные сведения о физических лицах". Обязанность подавать в ИФНС сведения о работниках. Информируем вас, что с 23:00 23.01.2024 до 01:00 24.01.2024 будут проводиться работы по обновлению подсистемы «Кадровый учет и расчет заработной платы» до версии 3.1.27.151. Во время проведения работ подсистема будет недоступна. С 2023 года вместо формы СЗВ-М работодатели должны не позднее 25-го числа каждого месяца подавать в налоговый орган персонифицированные сведения о физических лицах по новой форме, утвержденной приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@. Персонифицированный отчет о физлицах с 2023 года сдается в ИФНС, и налоговая сообщила, что руководителя, который работает без зарплаты, включать в этот отчет не нужно. Наличие или отсутствие в расчетном периоде (календарном месяце) начислений в пользу персонала не отменяет обязанность по подаче СЗВ-М в ПФР. Зарплата и прочие виды доходов могут не начисляться и не выплачиваться работникам по разным причинам.
Новая форма ЕФС-1 с 2024 года: сроки сдачи, инструкции и образцы
В разделе Сведения появляются данные о физических лицах по которым производились выплаты за отчетный период. Новое поле Сведения о сумме выплат в строке 070. Данное поле содержит информацию о сумме начисленных выплат за отчетный период конкретный месяц, не нарастающим итогом. Если выплат не было, проставляются нули. В поле Справочно выводится информация об общей сумме выплат. Отчет необходимо заполнять после того как будут выполнены начисления и выплаты за отчетный период.
Статья 6 Основные изменения были внесены в пункт 13. В нем определяется размер денежных средств в виде страхового взноса, необходимого для отчисления в Пенсионный Фонд. Статья 8 Страхователь обязан предоставить в орган Пенсионного Фонда информацию о всех лицах, которые зарегистрированы в его компании и работают по трудовому или гражданско-правовому договору. Документы, которые содержат об этом информацию, могут быть отправлены в электронном формате посредством сети Интернет. Чтобы отправить подобные сведения, зайдите на портал Государственных и муниципальных услуг. Дополнительно изменен пункт 2 ФЗ «О персонифицированном учете». Страхователь обязан предоставить информацию о всех лицах, работающих на его предприятии. Период сведений — предшествующий отчетный месяц. Форма передачи — электронный документ. Предварительно официальный документ подписывается электронной подписью в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом. Если у страхователя работают лица, общая численность которых менее 25 человек, он может использовать аналогичный порядок для отправки сведений. Статья 11 Ст 11 «О персонифицированном учете» была изложена в новой редакции. Остальная информация предоставляется в налоговые органы. В п 3 ст 11 были изменены слова с «пунктами 2 и 2. Статья 14 В ст 14 «О персонифицированном учете» говорится о том, что у страхователя можно получить копию документа, который содержит личные данные застрахованного человека. Эти же данные передаются в Пенсионный Фонд или налоговый орган. Статья 15 В ст 15 говорится о том, что разрешается добавлять или исправлять информацию, которая содержит данные застрахованного лица. Чтобы изменить информацию, действия согласовываются с Пенсионным Фондом или налоговым органом. Статья 16 В ст 16 «О персонифицированном учете» были добавлены слова «налоговыми органами и». Статья 17 Серьезные изменения претерпела часть 12 ст 17 «О персонифицированном учете». В статье описываются финансовые санкции, которые должны быть применимы к отдельным страхователям. Однако в силу ряда причин взыскать их невозможно. Поэтому они признаются безнадежными и списываются в порядке, предусмотренным Пенсионным Фондом РФ. Бесплатная консультация юриста по телефону: 8 804 333-01-43 Суть персонифицированного учета по закону На протяжении долгого времени информация относительно того, какие перечисления сделаны работодателями за каждого сотрудника, хранилась в бумажной форме. Документация находилась в архивах: организаций, в которых трудились лица; пенсионного органа. Для поиска сведений об определенном гражданине приходилось приложить немало усилий и потратить много времени. В связи с распадом Советского союза было утрачено большое количество документации, подтверждающей наличие стажа у лица. По указанным причинам перед государственными органами была поставлена задача разработки системы, которая направлена на сбор и хранение сведений о трудовой деятельности граждан. Это способствовало не только тому, что данные стали иметь систематизированное выражение, но и появилась возможность по мере необходимости делать анализ и давать прогнозы. Для регулирования данной системы в 1996 году был принят закон 27-ФЗ о персонифицированном учете. Задачи, которые решаются при помощи ФЗ-27 Государственные органы разработали систему персонифицированного учета для того, чтобы решить несколько задач. К ним отнесены: установка зависимости величины пенсионных пособий от того, насколько результативно трудился гражданин; определение свойств соотношении сведений о временных промежутках, пока лицо трудилось, и размере его заработной платы; составление базы данных в электронном формате; упрощение процедуры назначения пенсионных выплат гражданам при помощи использования амортизации. Рассматриваемый закон указывает, что смысл персонального учета заключается в разработке для каждого лица индивидуального счета. Номер такого счета может создаваться только один раз На протяжении всей жизни гражданина сведения отражаются в одном месте.
Отчет можно вывести по-разному: 1. Через главный раздел, выбрав «Задачи организации»: 2. В подразделе «Отчеты». Необходимо выбрать «Регламентированные отчеты», далее нажать клавишу «Создать». Персонифицированный отчет вы найдете на вкладке «Избранное». Если в вашем сервисе его нет, перейдите на вкладку «Все», а затем откройте «Налоговая отчетность». После этого выберите «Создать». Появится нужная форма.
Вместо 5 форм для двух ведомств надо сдавать единый отчет в СФР. После этого подаем сведения в составе новой формы ЕФС-1. Кроме обязательной отчетности, сотрудники ПФР вправе запрашивать иную информацию. Например, сведения о страховом стаже специалистов за прошедшие периоды. Бланки и сроки предоставления таких данных обычно отражаются в письменном запросе о предоставлении сведений. Основные отчеты являются персонифицированными, поэтому нулевая отчетность в ПФР в 2022 году действующим законодательством не предусмотрена. В любой организации всегда есть директор, который работает даже при отсутствии деятельности, СЗВ-СТАЖ на учредителя без трудового договора необходимо подавать по общим правилам. Остались вопросы? Используйте эти инструкции бесплатно. Для чтения получите доступ в КонсультантПлюс бесплатно на 2 дня Позиция ПФР Пенсионный фонд постоянно информирует работодателей об особенностях сдачи отчетов. Неоднократно выпускались разъяснения ПФР, нужно ли сдавать форму при нулевой отчетности, в последних из них высказана однозначная позиция о том, что отчитываться необходимо даже в том случае, если с директором — единственным учредителем не заключен трудовой договор, а других работников в организации нет. Существует особенность составления отчета в этой ситуации.
Нет отчислений в Пенсионный фонд. Что делать?
Правила начисления зарплаты. При начислении заработной платы нужно руководствоваться нормами действующего законодательства, за нарушение — административная или уголовная ответственность. В форму Персонифицированные сведения о физических лицах включают всех застрахованных лиц за отчетный месяц (п. 7 ст. 431 НК РФ; п. 3.1 приложения № 4 к Приказу ФНС от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@). Подать анкету необходимо не позднее рабочего дня, следующего за днем приема гражданина на работу или заключения с ним соответствующего договора (п. 10 Инструкции о порядке ведения персонифицированного учета).
Нулевой РСВ: кому и как подавать в 2023 году
Например, в письме ПФР по г. Москве и Московской области от 05. Такой руководитель считается состоящим с обществом в трудовых отношениях и имеет право на обязательное социальное страхование. Значит, сведения о нем нужно включать в отчет.
Также обязательным реквизитом отчетности, предоставляемым в систему индивидуального персонифицированного учета Российской Федерации, является регистрационный номер страхователя в системе пенсионного страхования. Получить информацию о регистрационном номере можно: - на информационном ресурсе путем формирования выписки; - в территориальных управлениях Пенсионного фонда Донецкой Народной Республики по месту нахождения страхователя на основании письменного запроса. В Донецкой Народной Республике отчетность в систему индивидуального персонифицированного учета Российской Федерации можно предоставить в клиентские службы отделений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по Донецкой Народной Республике или в территориальные управления Пенсионного фонда Донецкой Народной Республики по месту нахождения страхователя.
С какого года начал вестись в ПФР? Персонифицированный индивидуальный учет начал вестись с 1995 года.
Практическая реализация работы Пенсионного Фонда в этой области в начале включала задачи, осуществляющиеся в 5 регионах Российской Федерации. В период с 1997 по 1999 года были установлены серверы для сбора данных и в 30 других территориальных округах. Широкое применение система нашла с 2002 года, после изменения законодательства и перехода с общего трудового на общий страховой стаж. После этого момента подобный принцип был введен на всей территории России. Так, стаж, приобретенный после регистрации в системе, работнику подтверждать не требуется.
Какова роль работодателя? Права и обязанности страхователя закреплены Федеральным Законом от 01. По нему при оформлении гражданина на работу страхователь имеет право требовать предъявить свидетельство обязательного пенсионного страхования. Если страховое свидетельство до этого момента не было выдано, страхователь обязан в двухнедельный срок после оформления сотрудника на работу предоставить на него в Пенсионный Фонд анкету застрахованного лица для оформления лицевого счета и получения страхового свидетельства. Также организация должна оформить в органах Пенсионного Фонда страховое свидетельство и выдать его застрахованным лицам.
В соответствии со статьей 11 Федерального закона «Об индивидуальном персонифицированном учете» в системе обязательного пенсионного страхования работодатель обязан предоставить сведения о застрахованных лицах и форму индивидуальных сведений. Страхователю требуется гарантировать полноту и достоверность сведений, сопоставив ежемесячные сведения о работающих у него сотрудниках, а также ежеквартальную информацию. Особое внимание при этом следует обратить на информацию об уволенных, исполняющих государственные или общественные обязанности, членов совета директоров, сотрудников, находящихся в отпуске по уходу за ребенком, работников из числа иностранных граждан. Помимо этого в обязанности страхователя входит контроль реквизитов страхового документа, удостоверяющих личность застрахованного лица. При наличии ошибок после подачи данных организация имеет право на дополнительную корректировку указанных сведений.
Такие исправления должны быть обязательно согласованы с управлением администрирования страховых взносов и персонифицированного учета, в котором данный страхователь зарегистрирован. Что грозит за непредоставление сведений? Сведения о застрахованных лицах организации и предприниматели обязаны подавать ежемесячно не позднее 15 числа. За непредоставление данной информации или за нарушение инструкции о порядке ведения персонифицированного учета работодателю грозит штраф в размере 500 рублей за каждого сотрудника. К примеру, если отчет за апрель 2019 года предоставлен позже 15 мая и в нем находится 20 сотрудников, то штраф в этом случае составит 10 000 рублей.
Как ознакомиться с данными? Согласно закону любой гражданин может свободно ознакомиться с собственными данными по карточке персонифицированного учета. Извлечь нужную информацию можно через сайт Пенсионного Фонда абсолютно бесплатно. Для этого следует выполнить следующие действия: Шаг 1. Открыть официальный сайт Пенсионного Фонда и перейти на его главную страницу.
Шаг 2. Выполнить вход в личный кабинет или страхователя после регистрации. Чтобы попасть в личный кабинет нужно ввести три первых цифры регистрационного номера плательщика в Пенсионный Фонд и пароль. Сведения онлайн предоставляются через информационный центр персонифицированного учета. Шаг 3.
Ознакомиться с информацией, доступной после регистрации в личном кабинете. Для полноты доступа к сведениям, содержащимся на официальном портале Пенсионного Фонда, гражданину или юридическому лицу необходимо зарегистрироваться. Регистрация доступна по официальному электронному адресу ПФР. Страхователь указывает в заявке номер регистрации в Пенсионном Фонде, ИНН и свой официальный электронный адрес. Затем необходимо получить код, требующийся для активации.
Страхователь получает его за 5 дней, прошедших после предоставления заявки. Также есть возможность узнать данные при личном обращении в территориальный отдел Пенсионного Фонда, расположенный по месту регистрации застрахованного лица или организации-страхователя.
Нужно представить по окончании календарного года не позднее 25 января. Подраздел 3: сведения о сотрудниках, за которых перечислены допвзносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя — при наличии работников, за которых перечислены дополнительные взносы на накопительную пенсию аналог ДСВ-3. Представляется ежеквартально не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим кварталом. Индивидуальные сведения представляются на основании приказов и других документов кадрового учёта страхователя, договоров ГПХ, договоров авторского заказа и данных бухгалтерского учёта.
Порядок представления персонифицированных сведений Представить персонифицированные сведения в СФР можно несколькими способами. На бумаге: лично или через уполномоченного представителя; через отделения почтовой связи заказным письмом с описью вложения. В форме электронного документа посредством информационно-телекоммуникационных сетей: через портал Госуслуг; личный кабинет работодателя на сайте СФР. Способ представления сведений зависит от количества работающих в компании сотрудников: при численности сотрудников до 10 человек, представить сведения можно как в электронном, так и в бумажном виде. Если сведения сдаются на бумаге, их нужно заверить подписью руководителя и печатью организации при наличии такой печати.
Нулевые персонифицированные сведения: сдавать или нет?
Постановлением Правления ПФР от 11. Инструкция по заполнению форм документов персонифицированного учета устанавливает подробный порядок заполнения и передачи данных в территориальные органы ПФР и содержит более 80 различных таблиц. Порядок и сроки передачи отчетности Информация о застрахованных лицах предоставляется в ПФР в письменном виде или на электронных носителях. Для каждого способа предусмотрены свои сроки, а также средства. В письменном виде Бумажные носители все еще разрешены, хотя страховщик предпочитает электронные формы отчетности по причине простоты дальнейшей обработки данных. Письменные формы также существуют для подстраховки на случай утери данных с электронных носителей. Кроме того, в РФ пока существуют уголки с недостаточной технической оснащенность, где нет возможности отправлять отчеты современными способами.
Ежеквартальный отчет на бумажном носителе по форме РСВ-1 предоставляет до 15 числа второго месяца после отчетного периода. Если штат работодателя превысил предел в 25 человек, тогда сдача отчетности возможна только в электронной форме На электронном носителе В электронном виде сведения передаются по защищенным каналам связи. Данная форма отчетности более удобна для страховщика, так как она сокращает время на сбор и обработку информации. Для подачи сведений используются специальные комплексы «Налогоплательщик» и «Спринтер». Каждый работодатель идентифицируется посредством электронно-цифровой подписи. Отчетность на электронном носителе предоставляется до 10 числа каждого месяца по форме СЗВ-М.
За несвоевременную сдачу отчетности работодателю начисляются штрафные санкции. Ежеквартальный отчет сдают до 20 числа второго месяца после отчетного периода. Последние изменения Как уже говорилось выше, изменения были внесены в последнюю редакцию закона от 28 декабря 2016 года. В частности, поправки и дополнения относятся к следующим статьям: 1, 6, 8, 11, 14, 15, 16, 17. Статья 1 Содержание понятия «застрахованные лица» было изменено. Под этим термином понимаются лица, которые зарегистрированы в Пенсионном Фонде для осуществления персонифицированного учета.
Это касается и тех, кто был трудоустроен официально и имеет право на получение досрочной пенсии по старости. Также это относится к лицам, работодатели которых своевременно уплачивают страховые взносы в порядке, предусмотренным законодательством РФ. Статья 6 Основные изменения были внесены в пункт 13. В нем определяется размер денежных средств в виде страхового взноса, необходимого для отчисления в Пенсионный Фонд. Статья 8 Страхователь обязан предоставить в орган Пенсионного Фонда информацию о всех лицах, которые зарегистрированы в его компании и работают по трудовому или гражданско-правовому договору. Документы, которые содержат об этом информацию, могут быть отправлены в электронном формате посредством сети Интернет.
Чтобы отправить подобные сведения, зайдите на портал Государственных и муниципальных услуг. Дополнительно изменен пункт 2 ФЗ «О персонифицированном учете». Страхователь обязан предоставить информацию о всех лицах, работающих на его предприятии. Период сведений — предшествующий отчетный месяц. Форма передачи — электронный документ. Предварительно официальный документ подписывается электронной подписью в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.
Если у страхователя работают лица, общая численность которых менее 25 человек, он может использовать аналогичный порядок для отправки сведений. Статья 11 Ст 11 «О персонифицированном учете» была изложена в новой редакции. Остальная информация предоставляется в налоговые органы.
В Донецкой Народной Республике отчетность в систему индивидуального персонифицированного учета Российской Федерации можно предоставить в клиентские службы отделений Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по Донецкой Народной Республике или в территориальные управления Пенсионного фонда Донецкой Народной Республики по месту нахождения страхователя. Специализированное программное обеспечение, подлежащее использованию для формирования отчетности можно скачать по ссылке. S5 Box.
Как видно, наказание за нарушение сроков выплаты заработной платы довольно суровое. Разберемся, как же невыплата заработной платы отразится на представлении отчетности.
Как упоминалось выше, по итогам налогового периода года налоговые агенты представляют в налоговые органы сведения по форме 2-НДФЛ. На основании п. Следовательно, даже при невыплате заработной платы работникам в конце месяца у них возникает доход. По общему правилу, в соответствии с п. Поскольку заработная плата не выплачивалась, то и налог в бюджет перечислен не был, поскольку уплата НДФЛ за счет средств организации налоговым законодательством не предусмотрена. Причем штрафные санкции в соответствии со ст. В ситуации, когда работодатель выплачивает задолженность по заработной плате, например, за ноябрь 2013 г. Начисленная, но не выплаченная заработная плата отражается в разделе 3 справки в хронологическом порядке с разбивкой по месяцам.
Общая сумма дохода работника за налоговый период год указывается в п. В пункте 5. Это два вида выплат: те, с которых удерживать НДФЛ не надо вовсе, и выплаты, которые не облагаются этим налогом только в пределах лимитов вычетов. Например, НДФЛ не удерживается с детских пособий, с материальной помощи, выплаченной работодателями членам семьи умершего работника, бывшего работника, вышедшего на пенсию, или работнику, бывшему работнику, вышедшему на пенсию, в связи со смертью члена членов его семьи, выходных пособий, предусмот-ренных законодательством.
Аналог старого расчета 4-ФСС. Отчитываться нужно, даже если вы не начисляли зарплату и взносы, но у вас были работники по трудовым договорам. Расчет один на всех сотрудников. Форма ЕФС-1: раздел 2 Отчитываться нужно раз в квартал — до 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Как подавать. Отправлять части формы ЕФС-1 можно лично, письмом с описью или через оператора электронного документооборота. ИП с десятью сотрудниками или больше могут подавать отчет только в электронном виде.
Персонифицированный учёт: что меняется в правилах ведения со 2 июня 2023
У компаний и ИП с работниками появится новая обязанность – ежемесячно представлять данные персонифицированного учета по зарплате застрахованных лиц. Здравствуйте! Подскажите, нужно ли сдавать персонифицированный учет в ПФ за 2 квартал, если была только уплата взносов во 2 квартале, а начислений не было. Страхователи, которые выплатили зарплату или гонорар 1–10 сотрудникам, отправляют электронную, либо бумажную форму — по желанию. В бумажных персонифицированных сведениях в 2024 году ставят прочерки в лишних полях, которые не требуют заполнения.