в разделе "Доходы за пределами РФ" теперь нужно указать страну источника выплаты и страну зачисления выплаты. Конкретно если, то введены 2 новых поля в разделе «Доходы за пределами РФ». Нужно дать уточнение страны источника выплаты и страны зачисления выплаты. По умолчанию, при выборе страны источника сразу же проставляется то же значение в поле страны зачисления.
Sorry, your request has been denied.
Следующая кодировка — страна. Затем идет категория налогоплательщика. Вот они: 720 — ИП; 730 — нотариус, который занимается частной практикой; 740 — адвокат; 760 — физлицо, которое декларирует доходы со ст. Затем плательщик пишет свое ФИО и кодирует документ, удостоверяющий личность. Российскому паспорту соответствует значение 21, а код 22 для декларации в налоговую инспекцию означает заграничный паспорт. Последний шифр на титульном листе — статус плательщика. Налоговые резиденты указывают 1, нерезиденты — 2. Налоговые агенты перечисляют налог на доходы физлиц за своих сотрудников по КБК 18210102010011000110. Его же и указывают в декларации. ОКТМО — это код территории муниципального образования, который заполняют по общероссийскому классификатору 033-2013, утв.
В программе «Декларация-2018» нужен раздел «Доходы за пределами РФ». Чтобы он стал активен, на первой вкладке отметьте галочкой пункт «Имеются доходы в иностранной валюте», а в личном кабинете налогоплательщика поставьте галочку напротив пункта «Доходы от источников за пределами Российской Федерации». В декларации необходимо отразить отдельными строками доходы на каждую дату их получения, то есть на каждую дату, в которую происходили продажи бумаг. К каждой из этих дат нужно заполнить курс валют по данным Центрального банка. Расходы не обязательно отражать отдельными датами. Все расходы надо разделить на группы в зависимости от того, к какому из типов инструментов они относятся: например, акции или фьючерсы. Пересчитанные в рубли расходы можно суммировать отдельно по каждому типу инструментов и отразить их общей суммой к любой дате получения дохода по этой группе инструментов. Сумму налога к уплате программа рассчитает самостоятельно. И напоследок Если вы активно инвестируете и вам подходят сразу несколько случаев из моей статьи, не надо подавать отдельные декларации на каждую ситуацию: все доходы и все вычеты нужно включить в одну декларацию. Наталья Жиго А вы уже успели отчитаться о своих доходах за прошлый год? Короче все сложно, ранее вроде говорили, что в Тинькофф инвестициях все удерживается автоматически, а тут куча непонятной инфы Alexander, если бы я знал, что такой головняк будет, то и не связывался бы с иностранными облигами. Мне в начале спецы из Тинька обещали, что всё будет ровно и что-нибудь придумаем, а теперь даже отчёт не могут прислать, так как у меня очень много эмитентов, но по 1-2 акции. Взял на пробу, так сказать. Так вот прикиньте, не опытному человеку легко будет заполнить всё это? Я, кстати, даже предлагал уже давно на платной основе эту услугу ввести и вроде как — да, придумаем, но опять тишина. Александр, добро пожаловать в капитализм. Здесь такой рутины вагон. Евгений, вообще-то, я это называю не «рутиной», а постоянной лёгкой тренировкой. Головного мозга. Но, видимо, здесь много «инвесторов» и «спекулянтов», которые используют только спинной мозг. Когда давят им диван. Александр, я сегодня заполнил. У меня были выплаты по 25 эмитентам. Доход за год около 30 баксов дивидендами. Я бы не сказал, что прям так трудно заполнять все это. Я заполнял впервые и там все легко. Тут написано для понимания, куча лишних цифр на деле. И выглядит страшно. Алекс, это пока баксы на рубли не меняешь все просто Отредактировано Максим, а что баксы на рубли? Брокер сам удерживает все налоги и комиссии по валютным операциям. Подавать ничего не нужно же. Алекс, есть маленько. Брокер удерживает налоги с операций с ценными бумагами, а с операций с валютой то бишь обмен баксов на рубли платит и декларирует инвестор самостоятельно. Отредактировано Максим, хм. Уточню этот вопрос. Но вообще спустя несколько лет мне никто ничего не предъявил. Отредактировано Алекс, это пока не предъявлял, а как только станешь крупной шишкой, проверят и подвесят. Это делается для того, что б на каждого был компромат, потому что все и забивают Максим, ну аргумент. Изучим, узнаем. И за эти копейки заморачиваться! Тогда ваша жизнь стала бы намного «веселее»! Александр, есть люди на платной основе все это делают под ключ твое дело только предоставить все документы этому челу от брокера. Ищи в инете услуги. Откликнутся опиши тему. Alexander, удерживается действительно всё автоматически. Но только то, что должно быть удержано по закону. Наталья в статье написала те случаи, когда брокер не является налоговым агентом по закону. И налоговая да и клиент будет удивлена, если брокер сам по своей прихоти каких-то налогов дошлёт за клиента, не ссылаясь ни на какие статьи НК РФ. Например, по сделкам с покупкой и продажей валюты как с имуществом можно получить вычет 200 000. Брокер не имеет права сразу списать этот налог за клиента. Может клиент подаст потом на вычет? А предположить, что «давайте считать, что до 200 000 он оформит вычет сам, а сверх будем списывать» тоже некорректно — брокер не знает сколько вы наличных долларов в обменнике купили и потом продали, или у другого брокера, чтобы общий финрез зачесть. Увы, есть нюансы законов и им приходится следовать. В чём действительно проще в Тинькофф Инвестициях с налогами, так, например, что их считают онлайн при выводе даже после сделки. И до этого момента вы не вывести деньги не можете, ни налог точный узнать актуально при сделках с иностраннымии бумагами, т. В Тинькофф налог прогнозируют, удерживают сразу при выводе, а потом уже точно досчитывают. Но деньги клиенту отдают сразу, 2 рабочих дня ждать не требуется как у прочих брокеров. Тинькофф делает сервис удобнее для клиентов и даёт им деньги вперёд, ещё когда они не дошли от биржи, бесплатно кредитуя клиентов. Самостоятельно заплатить НДФЛ с инвестиций Чаще всего брокер сам списывает налог на доход с инвестиций, когда вы выводите со счета деньги либо по итогам календарного года. Но в некоторых случаях брокер не может этого сделать, поэтому вам придется рассчитать и уплатить налог самостоятельно, подав декларацию 3-НДФЛ. Вы получили дивиденды от иностранной компании — они поступают на брокерский счет за вычетом налога на доходы, который действует в стране, где зарегистрирована компания. Здесь есть важный нюанс: второй случай касается и ситуаций, когда вы продали иностранные акции, получили за них валюту на свой брокерский счет, а потом конвертировали ее в рубли и вывели со счета. При этом возникает две отдельные налоговые базы: первая — с продажи акций, этот налог брокер удержит автоматически; вторая — с конвертации валюты в рубли, такой налог вам придется рассчитать и заплатить самостоятельно. В Тинькофф-журнале есть подробная статья о том, как рассчитать и задекларировать доход от торговли валютой. На вашем брокерском счете недостаточно денег для уплаты налога — если в январе года, следующего за отчетным, у вас на счете будет недостаточно средств, чтобы брокер автоматически списал налог с дохода от инвестиций, мы свяжемся с вами и попросим внести необходимую сумму. Но если вы решите не пополнять счет, то должны будете самостоятельно заплатить налог до 1 декабря этого года. В этом случае подавать налоговую декларацию не нужно: мы сами сообщим всю необходимую информацию в ФНС. Вам останется только заплатить налог в личном кабинете налогоплательщика или через удобный сервис от Тинькофф. Заплатить налоги в Тинькофф В остальных случаях вам нужно самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если 30 апреля выпадает на выходной, срок сдачи сдвигается на первый рабочий день. Например, в 2022 году декларацию нужно сдать до 4 мая 2022 года. Сам налог нужно уплатить до 15 июля. Что такое декларация 3-НДФЛ и как ее подавать? Декларация 3-НДФЛ — это документ, который физические лица заполняют для налоговой службы. Декларация нужна, чтобы отчитаться о своих доходах, рассчитать и уплатить с них налог или получить налоговый вычет. А авторизоваться в нем можно с помощью аккаунта от Госуслуг. Заполнить декларацию можно прямо на сайте или в отдельной программе ФНС «Декларация»: для онлайн заполнения мы подготовили подробную пошаговую инструкцию; если же вы заполнили декларацию в специальной программе от ФНС, то можете воспользоваться инструкцией по загрузке готовой декларации. Другие способы подать декларацию: Подать декларацию через Госуслуги сложнее, чем через личный кабинет налогоплательщика. Чтобы подать декларацию через Госуслуги, нужно: подготовить декларацию в специальной программе «Декларация»; подписать ее усиленной квалифицированной электронной подписью УКЭП. Сертификат УКЭП через приложение могут оформить только физлица, это бесплатно. Скачать Госключ В аккредитованных удостоверяющих центрах. В этом случае УКЭП оформляется платно.
Ниже несколько лайфхаков, по подготовке документов. Брокерские отчеты Перед тем, как скачивать брокерские отчеты, лучше изменить язык интерфейса на русский если у вас по умолчанию стоит английский или какой-то другой , тогда они сразу будут на русском языке. Для этого заходим в меню в верхнем правом углу и меняем язык. Затем повторяем то же самое, только с форматом CSV. Если у вас были позиции, открытые в 2020 году и ранее, которые были закрыты в 2021 году, нужно также скачать отчеты за предыдущие годы. Отчет обычно готовится не более 1-2 минут, после чего появляется в правой части экрана в разделе Пакет отчетов, где его можно скачать, нажав на стрелку. После завершения всех расчетов стоит сделать несколько простых действий. Выделите все вкладки в документе, которые должны войти в отчет, и задайте в настройках печати, чтобы страницы имели альбомную ориентацию и все колонки помещались на одной странице обозначил стрелками на скриншоте ниже. Затем также выделите все вкладки и сохраните файл в формате PDF. В результате у вас получится PDF файл, в котором будет последовательно отображаться информация из всех вкладок, которая будет хорошо видна и не будет вылезать за пределы страницы. Дополнительные документы Исходя из информации, которую нашел в разных источниках, документы, перечисленные ниже, не являются обязательными, но некоторые рекомендуют их прикрепить. Справка об открытии брокерского счета в Interactive Brokers на русском языке Клиентский договор с Interactive Brokers на русском языке Клиентский договор с Interactive Brokers на английском языке Форма 1042-S. Перевод формы 1042-S на русский язык. Клиентский договор и справка об открытии счета уже должны быть у вас их обычно нужно отправить в банк, чтобы сделать первый перевод денег на брокерский счет. Насчет формы 1042-S подробнее ниже. Форма 1042-S и ее перевод на русский язык Эта форма актуальна, если с вас были удержаны налоги в США. Есть различные мнения, нужно ли прикладывать форму 1042-S — кто-то говорит, что налоговая на нее смотрит, кто-то считает, что она, наоборот, может вызвать лишние вопросы. Поэтому прикладывать или нет — вопрос открытый. Если решите приложить, ниже инструкция, как это сделать. Я прикладывал в прошлом году и на всякий случай приложу в этом. Выбираем 2021 год и скачиваем форму 1042-S в PDF. Формы 1042-S может не быть. Например, у меня ее нет за 2018 год — я только в конце 2018 года открыл счет, купил несколько акций и больше ничего не делал. Если у вас такой экран — значит для вас этот раздел не актуален, можно перейти к следующему. Далее второй лайфхак. Форму 1042-S нужно перевести на русский язык. Ниже шаблон в PDF с готовым переводом — нужно просто скопировать блоки в свою форму 1042S и сохранить файл, занимает меньше минуты, супер удобно. Количество страниц в форме 1042-S кратно трем у меня за 2021 год 9, например. Сама форма на страницах 1-3, 4-6 и т. Правила расчета налогов Самая трудоемкая часть, особенно если у вас было большое количество сделок за прошедший год — расчет налогов. Его удобнее всего делать в экселе, предварительно выгрузив брокерский отчет в CSV, чтобы не нужно было перебивать все сделки руками. Ниже перечислю ключевые принципы расчета прибыли и несколько нетривиальных моментов, связанных с некоторыми транзакциями. После этого приложу эксель файл с шаблоном для учета некоторых транзакций, если вы хотите сделать расчеты самостоятельно, а также расскажу про сервис, которому можно делегировать этот процесс. Прибыль по всем сделкам считается в рублях Считать прибыль нужно в рублях независимо от валюты транзакции. Из примера выше видно, что в случае девальвации рубля налоговая база растет, при укреплении падает. В примере выше не учтены комиссии — про них напишу отдельно ниже. Курсы валют можно выгрузить за весь 2020 год и более ранние периоды при необходимости с сайта ЦБ. Далее приложу шаблон в Excel, в котором будет автоматически подтягиваться для расчетов курс основных валют на дату транзакции. На конец года осталась открытая позиция 50 акций. Принцип FIFO означает, что сначала продаются акции, которые купили раньше, а затем те, которые купили позже. Учет прибыли для разных типов доходов Для различных типов операций существуют разные коды доходов, по которым нужно сделать отдельный расчет. Список наиболее часто встречающихся ниже: Операции по операциям с ценными бумагами. Сюда относятся сделки по купле-продаже акций и облигаций. Код дохода — 1530. Операции с производными финансовыми инструментами ПФИ , в которых базовым активом являются ценные бумаги или фондовые индексы. Сюда относится прибыль от фьючерсов и опционов на акции и ETF.
Эти деньги автоматически режутся на небольшие кусочки и выдаются разным компаниям в долг. На сегодня мои скромные средства раскинуты по 51 компании. Задержка платежа была только от 1 и сумма инвестиций в неё в тот момент была меньше чем доход от платформы в целом. И всё же это наглядно показало, что риски тут есть. Поток Второй сервис краудлендинга. Всё то же самое, только у второго юр лица. Здесь для автомата нет минимальной суммы, а вот минимальный размер одной доли участия 400 рублей. Начат в мае с 800р, потом решено усреднить и продолжать по 1000 в месяц. Из за минимального размера доли выше, число компаний где я участвовал в кредитовании ниже. Сейчас это 5. Поэтому с малыми суммами риски тут выше. Сервис краудлендинга который хотел описывать себя на Пикабу мне нравиться больше, как и ещё один сервис дающий кредиты внутри Озон продавцам. Вот только в них нет автомата, а значит надо сидеть и самому отбирать компании. Поэтому тут. А там последим за их развитием. Если там введут автомат, то с Потока туда перебазируюсь. Брокерский счёт с автоследованием в Тинькофф. Вечное шило в ж тяга к исследованию, давно направляло мой взор к стратегиям в сервисе Тинькофф. Закидываешь деньги на счёт и инвестиции как-то сами происходят. Вот только сумма нужна сразу заметная в тех что себе примечал. В июне всё же покапался, нашёл стратегию «Грош цена. На пенсию внукам» По которой всё стартует от 3000 рублей. Далее буду пополнять её по 1000 руб в месяц. Возможно, в далёком будущем, по мере накопления разделю на два счёта с автоследованием,а пополнять их буду по очереди. Таким образом, система которая у меня выстроилась выглядит следующим образом: Часть 1 инструменты с хорошей ликвидностью, на случай если нужно будет вытащить деньги. Задача: сохранение, а не доходность. Это нечто вроде подушки, хотя под подушку не подходит по её определению. Сумма пополнений 2000 рублей в месяц. Часть 2 инструменты потенциально более доходные. Задача — порадовать. ИИС что бы налоговый вычет раз в год ещё больше радовал. В задачу уже не попадают облигации, поэтому их надо будет поменять. Хочу перейти на дивидендные акции, что бы подключить функционал их вывода и самостоятельного инвестирования Они не будут учтены в отчёте как пополнение ради увеличения вычета. Для этого сейчас изучаю таблицу что сделал sergeyhelper Она не так крута, как труды уже упомянутого sngisback ФинИнди , или програмной утилиты по их мотивам от norets по индексному инвестированию и всё же даёт немного для «подумать». Часть 3 инструменты длительного срока выдержки. С очень низкой ликвидностью. Вывод денег осложнён. Задача: постараться сохранить это на будущие времена, после кредитов, что бы позволить себе то в чём сейчас отказываю. Сумма пополнений 2000 в месяц. По 1000 на каждый счёт. В этом году, с выслугой, с доп функционалом, с осложняющими факторами и дополнительными сменами и переработками я начал получать на руки чуть более 60 тысяч. Итого: Я знаю что такое, когда после оплаты счетов на руках остаётся почти ничего. И уверяю вас, сейчас, оглядываясь на те времена я говорю — и тогда можно было откладывать и инвестировать. Сумма была бы «смешной», это был бы 1 из этих 5 инструментов и всё же возможности есть всегда. Прям как по заветам инфоцыган Такое количество, обычно, может выделить каждый Поэтому такая цифра и любима инфоцыганами. Что будет в будущем мы не знаем.
3-НДФЛ за 2021 год: образец заполнения в 2022 году
| Как подать декларацию по дивидендам иностранных компаний | Справку о доходах за пределами РФ можно скачать в личном кабинете на сайте Тинькофф, в разделе “инвестиции” — выбираете нужный портфель — “действия” — “развернуть” -“справки и отчеты”. |
| Реквизиты для перечисления на карту Тинькофф - Все о банках | с использованием электронного обмена с банком. В случае выплаты зарплаты через банк в рамках зарплатного проекта централизованно для всех сотрудников открываются лицевые счета и выпускаются банковские карты. |
Заполнить декларацию 3-НДФЛ по инвестициям
Условия обслуживания и тарифы зарплатной карты банка Тинькофф. Как заказать и активировать карточку. Заявление на перевод и получение зарплаты на Tinkoff. Откройте брокерский счёт в Тинькофф Инвестициях и получите акцию на сумму 20 тыс. рублей. *Примечание 2: Точная дата выплаты зависит от брокера и эмитента. Предполагаемая самая ранняя дата зачисления дивидендов на брокерский счет Тинькофф: 14 января 1970 года. Для депозитарных расписок указывается страна эмитента базового актива. код страны зачисления выплаты - цифровой код (согласно классификатору ОКСМ) иностранного государства (территории). После завершения операции средства зачисляются на карт-счет Тинькофф мгновенно. Очень редко задержка происходит по вине организации-отправителя, но и в этом случае максимальный срок зачисления средств не превышает пяти дней. Пособия, пенсии и другие выплаты можно перевести в Тинькофф. Для этого нужно подать заявление в ведомство и указать реквизиты счета. Но есть соцвыплаты, которые начисляются без обращения в госорганы.
Реквизиты Тинькофф банка и выпущенных им пластиковых карт
Здравствуйте,при попытке привязать тинькофф к способам выплат появляется ряд проблем таких как не верный swift BIC и IBAN хотя саппорт тинькова говорит что заполнено всё верно и сказал что проблема не с их ь на вашу помощь. Тинькофф Инвестиции выступают вашим налоговым агентом при сделках на ИИС, поэтому мы автоматически удержим налог в размере 13% с дохода, который вы получите при выплате купонов по облигациям и дивидендов по российским акциям. Срок выплаты дивидендов заканчивается 17 июня 2021 года. Половина дивидендов — 211,2 миллиарда рублей — поступит в бюджет страны. Таким образом, второй год подряд Сбербанк направит на дивиденды рекордную для российского рынка сумму. Партнеры Тинькофф для оплаты. Сроки зачисления у компаний разнятся: от нескольких минут до пары дней, комиссия не взимается, но партнер вправе устанавливать свои ограничения на размер вносимой суммы. Код страны источника выплаты 010 Код страны зачисления выплаты 011. Как правильно заполнить декларацию по налогу на прибыль при выплате дивидендов. Инструкция по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ для отчета по дивидендам в 2022 году.
Еще появилось поле "Страна зачисления выплаты", где по умолчанию ставится та же страна что и в поле "Страна источника выплаты", я это не меняю, оставляю как есть. Далее окно с выбором вычетов, и у меня есть еще Стандартный вычет на детей. Пособия, пенсии и другие выплаты можно перевести в Тинькофф. Для этого нужно подать заявление в ведомство и указать реквизиты счета. Но есть соцвыплаты, которые начисляются без обращения в госорганы. Смотрите Налог на дивиденды: КАК заполнить декларацию 3-НДФЛ?! Пример в Тинькофф Инвестиции. Фондовый рынок. А страна "источник выплаты" и "зачисления выплаты" одна и та же? На вкладке «Доходы» выберите раздел «За пределами РФ» и нажмите «Добавить источник дохода». В открывшемся окне нужно указать информацию об источнике дохода: наименование, страна источника выплаты и страна зачисления выплаты. налоговая ставка (только для доходов с кодом «25»). наименование источника выплаты дохода — название организации либо ФИО физлица или индивидуального предпринимателя, от которых получен доход. ИНН, КПП и код по ОКТМО источника выплаты дохода.
Какой код вида дохода ставить в платежном поручении
| Как заполнить декларацию по дивидендам | В строке «Страна зачисления выплаты» необходимо указать код страны, на счет в финансовой организации которой был зачислен этот доход. Например, если доход получен на счет российского брокера, то необходимо выбрать Россию — 643. Далее нажмите «Добавить». |
| Sorry, your request has been denied. | В этой части брокерского отчета будут отображаться только внебиржевые сделки, которые были закрыты офсетными сделками. В Тинькофф таких сделок нет, поэтому раздел будет пустым. |
| Инструкция по заполнению 3-НДФЛ онлайн | База Знаний Solar Staff | Contribute to Tinkoff/investAPI development by creating an account on GitHub. |
Когда приходит зарплата на Тинькофф: сроки зачисления
Есть "Гражданский кодекс Российской Федерации часть первая " от 30. В котором предусмотрено: Статья 23. Предпринимательская деятельность гражданина 1. Гражданин вправе заниматься предпринимательской деятельностью без образования юридического лица с момента государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, за исключением случаев, предусмотренных абзацем вторым настоящего пункта.
В отношении отдельных видов предпринимательской деятельности законом могут быть предусмотрены условия осуществления гражданами такой деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя.
В настоящее время ему присвоен БИК 044525974. Обратите внимание! В эпоху коронавируса все ищут дополнительные возможности заработка. Удивительно, что альтернативными способами зарабатывать можно гораздо больше, вплоть до миллионов рублей в месяц. Один из наших лучших авторов написал отличную статью о том, как зарабатывают в игровой индустрии тысячи людей в интернете. Читайте статью с отзывами о заработке на играх в лучших заведениях. Как узнать данные пластиковой карточки? При перечислении денег на карточку банковским переводом понадобится указать ее лицевой счет.
Уже конец апреля, а документ для налоговой который выдаётся иностранной организацией и является официальным документом, ещё не пришёл в связи с текущими событиями и имеется только справка. Вот и вопрос, всё - таки войдёт как планировалось в этом году эта канитель в зону ответсвенности налогового агента или нет. Будем надеятся что в следующем году больше не придётся заниматься такой ерундой. А пока закручиваем рукова и вперёд. Если имея 3 надо уже задекларировать 36 пунктов.
Налоги на дивиденды по американским акциям В настоящее время налоги с дивидендов по акциям иностранных компаний платит не брокер, а сам налогоплательщик. Сейчас российские брокеры не являются налоговыми агентами по дивидендам иностранных эмитентов. Однако в СМИ проходила информация о том, что разрабатываются поправки в НК РФ, которые должны наделить их такими обязанностями, что упросит жизнь инвесторам. Это особенность налогообложения США. Это не так. Независимо от того, подписана она или нет, по дивидендам нужно подавать 3-НДФЛ. А значит, смысла отказываться от подписания документа нет. Однако само соглашение об избежании двойного налогообложения не денонсировано и продолжает действовать. Поэтому появившаяся в этой связи в СМИ информация о том, что формы W-8BEN аннулируются и взимать налог теперь будут дважды: американский эмитент и российский бюджет, неверна. Пока с налогом по дивидендам США всё по-старому. Зачесть американские удержания в счет российского НДФЛ можно в силу наличия между нашими странами Договора об избежании двойного налогообложения подписан от 17. Подтверждением уплаты налога в США для налоговиков послужат: отчет брокера; форма 1042-s, которую нужно получить у него же документ — на английском, уточните в налоговой, нужен ли ей построчный перевод. Налоги при инвестировании в европейские бумаги и депозитарные расписки Подход к налогообложению акций европейских компаний аналогичен работе с акциями США. Если брокер иностранный, самостоятельно считаем весь НДФЛ и отчитываемся по нему. Российский брокер является налоговым агентом по доходам от купли-продажи ЦБ, он сам рассчитает налог, удержит и перечислит его в бюджет, подаст в налоговую сведения. Налог с дивидендов сначала удержит эмитент — по ставке, действующей в его стране. Дальше налогоплательщик сам выясняет: из какой страны эмитент; есть ли с этой страной соглашение об избежании двойного налогообложения; по какой ставке эмитент удержал налог с дивидендов. С депозитарными расписками схема такая же. Но здесь нужно учитывать, что расписка — это не всегда 1 акция. Узнать состав ДР, а также сумму дивидендов можно на сайте эмитента в разделе для инвесторов. Обратите внимание! На 20. Информации о времени возобновления торгов нет. Как выгоднее покупать иностранные бумаги: в России или за рубежом Разница, если покупать иностранные акции в России или за рубежом, безусловно, есть. Но для начала уточним, что считать покупкой акций в России, а что за границей. Российские инвесторы могут покупать иностранные акции как через наших брокеров, так и через некоторых иностранных. Через брокера РФ иностранные акции можно приобрести: на Санкт-Петербургской бирже — номинированные в валюте; Внмание, риски! По сообщению Санкт-Петербургской биржи от 19. Предстоящие приостановки торгов будут осуществляться по решению Банка России на основании расчетных биржевых показателей, получаемых Банком России от Биржи. Информация о предстоящей приостановке торгов будет размещена за 15 минут до указанной приостановки на сайте Биржи. Московской бирже — номинированные в рублях; иностранных биржах например, Nasdaq, NYSE — естественно, в валюте и только при определенных условиях доступно только квалифицированным инвесторам. Как видим, первые два способа можно назвать покупкой в России, а последний — за рубежом. Но для налогообложения это не важно. Важно, что брокер — российский. Он является налоговым агентом. А значит, инвестору придется разбираться только с НДФЛ по дивидендам. Налогами с купли-продажи будет заниматься брокер. Иностранный же брокер, как мы неоднократно говорили выше, налоговым агентом не является. Поэтому все налоговые обязанности лягут на инвестора. В этом вся разница для налогообложения. Есть и неналоговые моменты в работе с зарубежными брокерами, как преимущества, так и недостатки. Из плюсов: более разнообразный ассортимент инструментов для торговли и более простой доступ к ним — в РФ для неквалифицированных инвесторов покупка достаточно большого количества инструментов запрещена, у зарубежных брокеров некоторые ограничения тоже есть, но они не такие широкие; страхование клиентских депозитов на достаточно крупные суммы — у брокеров РФ страховки нет. А минус у всех на слуху — это страновой риск, связанный с политикой. Некоторые из работавших с клиентами РФ иноброкеры уже отказали им в обслуживании и попросили продать активы, вывести деньги и закрыть счета. Гарантий, что этого не сделают остальные, никто не даст. К тому же сейчас из-за санкций, наложенных на некоторые банки, и валютных ограничений внутри РФ затруднен а в некоторых случаях невозможен перевод средств на зарубежный брокерский счет и обратно. НДФЛ при покупке акций иностранных компаний на ИИС ИИС — особый тип брокерского счета, который дает его владельцу налоговые преимущества в виде права на инвестиционный налоговый вычет. Пробный доступ к правовой системе можно получить бесплатно. Иностранные акции также могут быть доступны для покупки на ИИС те, которые торгуются на Санкт-Петербургской и Московской биржах. Однако не у всех брокеров — уточняйте это до того, как откроете счет. Налогообложение иностранных акций на ИИС зависит от типа вычета, который вы по нему применяете. Вы вправе либо: Получить возврат НДФЛ на внесенные на счет средства и при этом заплатить налог с купли-продажи акций. Расчет налога с положительного финрезультата от торговли происходит в обычном порядке, за тем лишь исключением, что брокер исчислит его по истечении 3 лет при закрытии ИИС тип вычета А ; По истечении 3 лет получить освобождение от НДФЛ всего дохода от купли-продажи акций, включая иностранные, с учетом валютной переоценки. Даже для типа Б освобождение от налога к дивидендам в настоящее время не применяется. Декларация и срок уплаты НДФЛ с иностранных акций Декларировать нужно следующие доходы по иностранным акциям: дивиденды — независимо от того, у какого брокера вы обслуживаетесь: российского или заграничного; от купли-продажи акций — при торговле через иностранного брокера, российский отчитается за это сам.
Куда приходят дивиденды Тинькофф?
Если деньги есть на дебетовой карте Тинькофф банка, их оттуда не спишут. Вам понадобится самостоятельно пополнить брокерский счет до конца января следующего года. Если вы этого не сделаете, то платить налоги придется самому. Заполнять или оформлять декларацию не потребуется. Тинькофф брокер подаст все документы. Останется только провести оплату в личном кабинете налогоплательщика. Если у вас открыто несколько брокерских счетов, но вы ни с одного из них в течение года не выводили деньги на дебетовую карту, налоги спишут единой суммой за весь календарный год. Как заплатить НДФЛ самому Платить налог на доходы от инвестиций самостоятельно потребуется в нескольких случаях: вам поступили дивиденды по акциям иностранной компании, и возникла разница между налоговыми ставками РФ и той страны, куда вы инвестировали; вы получили доход от курсовой разницы при продаже валюты; у вас не было денег на счете на момент списания налога, поэтому брокер не смог его удержать в полном объеме. В первом и во втором случае вы самостоятельно готовите и подаете декларацию 3-НДФЛ. В третьем за вас это сделает брокер. С помощью квалифицированной электронной подписи.
В местном отделении Федеральной налоговой службы. Входить в личный кабинет можно по логину и паролю, квалифицированной подписи или авторизованному аккаунту на Госуслугах. Логин личного кабинета — это ИНН физического лица. Мобильное приложение налогоплательщика доступно для скачивания на AppStore и Google Play. Налоговую декларацию можно заполнить самому в личном кабинете налогоплательщика или обратиться в специализированные компании, которые помогают с подготовкой 3-НДФЛ. Если личного кабинета нет, подавать декларацию придется лично в свою ФНС. Подсчет налога Чтобы рассчитать налоговую базу учтите все суммы, с которых вы должны самостоятельно уплатить налог: разницу в налоговых ставках по дивидендам, полученным от зарубежных компаний; доход от курсовой разницы при сделках купли-продажи иностранной валюты. И те, и другие доходы понадобится объединить и указать в одной налоговой декларации. Если есть право на имущественные и инвестиционные вычеты, они также должны быть в 3-НДФЛ. Разница в налоговых ставках Например, у вас 10 акций компании Coca-Cola, за которые вы в 2020 году получили 16,4 доллара дивидендов.
Считают налог таким образом: Все суммы дивидендов переведем в рубли по курсу Банка России на день поступления выплат на ваш брокерский счет. Официальный курс на дату можно посмотреть по этой ссылке. Дата Курс Банка России на дату Полученные дивиденды.
Код налоговой выставится автоматически. Проверяете телефон. Далее переходим непосредственно к отражению полученных доходов. Первый вопрос: где можно взять данные для заполнения декларации.
В целом - из отчетов брокера за истекший период. В каком виде будут предоставлены данные отчеты, зависит, соответственно, от брокера, у которого открыты Ваши счета. У меня в начале года брокерский счет был в ВТБ пока он не попал под санкции. Данные о дивидендах по иностранным акциям я беру из общего отчета за год то есть какого-то отдельного отчета именно по дивидендам я не нашла. Но информации, которая там предоставлена, вполне достаточно. Среди прочих таблиц выделяем информацию по дивидендам, а точнее по дивидендам от иностранных компаний: Для целей заполнения декларации меня будет интересовать только одна строка из всего ответа. По другим операциям по моим доходам отчитается мой брокер.
Для целей заполнения декларации меня будет интересовать только одна строка из всего ответа. У других брокеров могут встретиться отдельные таблицы отчеты , где уже выделены именно только интересующие нас доходы и вообще интересующая нас информация! Например, такой отчет мне встречался от брокера Тинькофф: 79 Сразу скажу, что по каждой выплате придется заполнять отдельный лист декларации. Иногда получается очень объемно.
Как декларировать доходы по ценным бумагам? Налог подаем через сайт nalog. При владении валютой, акциями более 3 лет доходы от продажи не облагаются налогом и подавать декларацию не нужно. Открыть брокерский счет Откроем счет с подарком за два дня.
Учет комиссий, сборов и прочих расходов Все брокерские комиссии и сборы являются издержками при совершении торговых операций и уменьшаю налогооблагаемую базу. Сюда относятся: Брокерские комиссии за совершение транзакций Брокерские комиссии за ввод-вывод денег со счета Проценты, уплаченные за использование маржинального кредитования Прочие комиссии и сборы, например, плата за рыночные данные в Interactive Brokers Отдельный вопрос — в каком коде дохода учитывать различные комиссии. С комиссиями за транзакции все просто — они учитываются для тех инструментов, с которыми транзакции совершались. Если комиссии и сборы можно напрямую отнести к какому-то инструменту например, плата за рыночные данные по акциям , тоже понятно. Но могут быть комиссии, которые сложно напрямую к чему-то отнести, например, маржинальное кредитование, если на счете одновременно акции и производные инструменты, или комиссии за вывод средств со счета. Не нашел конкретных рекомендаций на этот счет, поэтому использовал простую логику — так как основной объем транзакций и активов на счете составляют акции, то все комиссии, которые сложно напрямую отнести к конкретным инструментам, вычитал из доходов по акциям код 1530. Есть также дополнительный расход, который может возникнуть при шорте акций или ETF — списание дивидендов. Его можно также вычесть из доходов по операциям с акциями код 1530 , так как по сути это издержки удержания позиции. Расчет налога при участии в корпоративных событиях Все рыночные операции по покупке и продаже акций учитываются в одном отчете, по которому производится расчет прибыли. Однако корпоративные события, например, оферты, учитываются отдельно. Расчет прибыли по подобным сделкам разбираю на конкретных примерах в посте про шаблон для расчета налогов для 3-НДФЛ. Причем суммируются любые источники доходов, облагаемых НДФЛ, например, зарплата и доходы от сделок с акциями. Доход в рамках декларации более 5 млн рублей. Шаблон для расчета налогов Я уже несколько лет самостоятельно делал все расчеты для 3-НДФЛ и немного автоматизировал этот процесс. В результате получился файл, в котором путем несложных ручных манипуляций можно достаточно быстро посчитать налоговую базу для операций в Interactive Brokers. Сразу стоит сказать, что это не скрипт, который все делает за вас, а файл с формулами, для которого нужно подготовить исходные данные и вставлять их руками для каждого блока. Тем не менее, курсы валют, расчет прибыли и комиссий и т. Сделки, в которых позиция переносится через год открыта до 2020 года, закрыта в 2020 году , а также нестандартные транзакции вроде корпоративных действий учитываются по отдельности вручную, поэтому их занесение займет больше времени. У меня ушло в сумме где-то 3-4 часа, правда часть этого времени потратил чтобы собственно сделать шаблон, разобраться, как учитывать нестандартные транзакции и перепроверить итоговые суммы. Ниже приведу скриншоты, как выглядит результат. На всякий случай скажу, что отчет сделан на основе моих реальных транзакций за прошлый год, о которых пишу на сайте, но большая часть значений изменена. Сам шаблон и подробная инструкция как с ним работать доступны для подписчиков в отдельном посте. Подача декларации Наконец, последний этап — подача декларации через личный кабинет на сайте налоговой. В личном кабинете налоговой недавно обновился интерфейс, нужно выбрать меню в правом верхнем углу и в нем раздел Декларации. Далее будет предложено два варианта подачи декларации — заполнить онлайн или загрузить уже заполненную версию. Если вы решите заполнить онлайн, нужно будет последовательно заполнить несколько разделов по разным кодам доходов, внеся туда рассчитанные суммы доходов и налога к уплате, указать вычеты, если планируете их использовать, прикрепить необходимые документы и отправить. Интерфейс также немного обновился относительно предыдущего, при необходимости в интернете можно уже найти достаточно гайдов по процессу заполнения. Если вы решите сначала сформировать декларацию в одноименной программе от налоговой, сначала нужно ее установить на свой компьютер. Установочный файл и инструкции к нему есть на сайте налоговой. Фактически в программе Декларация нужно заполнить те же разделы, что и в интерфейсе на сайте налоговой в первом варианте — указать там доходы, рассчитать налог, учесть вычеты и т. Далее уже готовую декларацию прикрепить в личном кабинете вместе с другими необходимыми документами. Какой из вариантов выбрать — не принципиально. Не слышал, чтобы налоговая по разному относилась к декларации в зависимости от способа ее подачи. Главное — корректно сделать расчеты и приложить необходимые документы. Писал о них выше в разделе Подготовка документов. Еще один вопрос, который может возникнуть — стоит ли по отдельности заносить все транзакции, как рекомендуют некоторые ресурсы, или учесть агрегированную сумму по каждому коду дохода. Если у вас было буквально несколько транзакций, можно, конечно, занести их по отдельности, но при большом количестве операций это займет огромное количество времени и не имеет смысла. Я всегда подавал агрегированные суммы и ни разу не было проблем. Чтобы посчитать агрегированную сумму, можно указать любую дату в 2022 году, валюту — рубли, и просто перенести из декларации результат, посчитанный в рублях по нужному коду доходов. Уплата налогов После того, как декларация подана, она будет какое-то время проходить проверку. После этого налоговая либо подтвердит сумму рассчитанного налога, либо внесет в нее изменения. Не уверен, как выглядит процесс, если у налоговой возникнут вопросы, у меня всегда просто принимали декларацию. Как уже писал в начале поста, оплатить налоги необходимо до 15 июля, после этого начнут начисляться пени. Это также можно сделать в личном кабинете на сайте налоговой. Сумма к уплате будет видна прямо на главной странице и будет выглядеть примерно как на картинке ниже. Процесс оплаты простой и не сильно отличается от покупки в интернет-магазине.