Министр национальной экономики РК Алибек Куантыров поделился планами по повышению ставки налога на добавленную стоимость, сообщает Kazinform.— Повышение НДС планируется с 2025 года. Это повышение на 4%. Бесплатно. Категория: Калькулятор НДС. Бесплатный онлайн сервис, который позволит даже новичку провести быстрый и точный расчет НДС за несколько минут. Это решение, которое позволит избежать неправильного отчисления налога на добавленную стоимость.
Декларирование
- На 4% вырастет НДС в Казахстане с 2025 года
- НДС в Казахстане планируют поднять до 16%
- Учет по НДС
- Оплати налоги картой «VISA Business»:
Какой порядок возврата (возмещения) НДС при экспорте в Казахстан?
Этот вопрос обсуждается в рамках работы по разработке проекта нового Налогового кодекса, сообщили «Власти» в министерстве национальной экономики. Здесь ожидают, что предполагаемое увеличение ставки НДС приведет к дополнительным поступлениям в бюджет, а также повысит конкурентоспособность отечественных товаров по сравнению с товарами, импортируемыми из соседних стран. Отметим, что новый проект Налогового кодекса Миннацэкономики планирует внести в парламент в первом квартале 2024 года.
Расчет ведется исходя из стоимости недвижимости, умноженной на коэффициенты. Самостоятельно ничего считать не надо, это делают налоговые органы и присылают владельцу квитанцию для оплаты.
Таблица вычисления налога в Казахстане Все расчеты за текущий период проводятся до 1 января следующего года. Если недвижимость новая, нужно до окончания этого строка поставить ее на учет. В следующем году расчеты делаются с учетом новых ставок. Недвижимость Для каждого региона государством рассчитана базовая стоимость одного квадратного метра недвижимости.
В расчетах учитывается полезная площадь, износ и прочие коэффициенты. В случае вопросов по начислению можно обратиться в налоговую службу для разъяснения. Налоговые поступления по категориям в Казахстане Если недвижимость находится в долевой собственности, платить должны все владельцы. Расчет ведется в соответствии с размером доли.
Налоговая ставка зависит от оценочной стоимости имущества. На суммы выше 2 000 000 тенге налагается фиксированная ставка, различающаяся по ценовым диапазонам. С суммы, которая выше нижней границы ценового диапазона, дополнительно снимается плата в процентах. При сдаче помещения в аренду также необходимо выплачивать часть дохода государству.
Открывать ИП необязательно, если не используется наемный труд и общая годовая прибыль не превышает 12 минимальных зарплат в Казахстане. В 2024 году можно просто внести данные о сдаче в свою налоговую декларацию. Выплачивается один раз, в начале следующего года. Если человек решил продать свою недвижимость в течение года после приобретения, необходимо заплатить налог.
В случае продажи по цене ниже покупной или за ту же цену сделку все равно нужно вписать в декларацию, приложив оба договора. Владение и пользование землей Земельный налог обязаны выплачивать и физические, и юридические лица. Главное условие — пользование землей на правах законного владельца, или пользователя. От уплаты освобождаются религиозные организации.
Облагается любой земельный участок. Исключения — это земля общего пользования, дороги, так как они принадлежат государству, замороженные объекты и участки, приобретенные под государственные инвестиционные проекты. Закон имеет в виду земли, организованные под сельскохозяйственные угодья, промышленность и населенные местности. Сельскохозяйственные земли оплачиваются в зависимости от качества.
Государством принята специальная система зонирования: в плодородных регионах земельный налог намного выше зон с неперспективным использованием сельскохозяйственных угодий. Разница составляет от 0,48 тенге до 202,65 тенге. Среди городских участков земельный налог зависит от целей эксплуатации: Для земель, используемых под автостоянки и заправочные станции, налог на землю составляет 10 базовых единиц. Десятикратная ставка оплачивается за территорию рынка, непосредственно занятую торговыми площадями прилавками и прочим.
При этом зона обслуживания рынка: склады, технические помещения, лаборатории, административные офисы — оплачивается по общим расчетам. Так же в 10 раз увеличена оплата за земли, занятые под строительство казино и игорных домов. Утвержденные ставки земельного налога в Казахстане Земельный налог в 2024 году оплачивается ежеквартально, не позднее 20 числа второго месяца после завершения отчетного периода. Индивидуальный подоходный налог Индивидуальный подоходный налог взимается с тех, кто имеет объекты налогообложения.
В добавленную стоимость включаются затраты компании на аренду, амортизацию, оплату заработной платы, а также прибыль компании. Окончательным плательщиком НДС становится конечный покупатель потребитель. При этом важно понимать, кого именно следует понимать конечным покупателем. Например, завод по производству нефтяных буров ориентирован на нефтегазовые компании как на потребителей, конкретная нефтегазовая компания — на нефтеперерабатывающие компании, те, в свою очередь, ориентированы на автозаправки. Только автозаправки воспринимают автомобилистов, которые покупают бензин, своими потребителями.
Автомобилисты, которые в этих правоотношениях не входят в число предпринимателей, считаются конечными потребителями в этой цепочке и возмещают в том числе НДС, уплаченный заводом по производству буров для нефтяных вышек. Сколько процентов НДС? Ставки НДС различаются в странах. Налоговое законодательство каждой страны определяет несколько ставок стандартные, сниженные, нулевые для разных видов товаров или услуг. В Казахстане согласно ст.
Бремя покрытия НДС ложится на плечи конечного потребителя услуг или приобретателя товаров.
Этот момент нужно контролировать, иначе придется платить штраф. Заявление можно подавать как в бумажной, так и в электронной форме. Если вы видите, что сумма оборота уже приближается к порогу, лучше сразу подавать заявление о добровольной регистрации, чтобы потом не платить большой штраф.
Плательщиками НДС предприниматели и юрлица считаются с даты подачи заявления. Как происходит добровольная постановка на учет по НДС Все, что касается добровольной постановки, также регламентировано НК. Алгоритм почти ничем не отличается от обязательной регистрации, точно так же нужно подавать заявление в налоговые органы в бумажной или электронной форме. Разница заключается в том, что юрлица могут это сделать еще на этапе регистрации, когда им присваивается БИН.
Точно так же считается дата — от момента подачи заявления или присвоения БИН. Для кого постановка на учет не является обязательной Освобождены от необходимости платить НДС: госучреждения; структурные подразделения компаний-резидентов; плательщики, в отношении которых действует СНР для фермерских хозяйств. Однако есть еще категория плательщиков, которые не вправе становиться на учет. Это: физлица, которые не зарегистрировались как ИП или частнопрактикующие специалисты; нерезиденты, которые не открыли филиал или представительство по законам Казахстана; букмекерские конторы, казино и другие представители игорного бизнеса; компании, которые не подали ликвидационную декларацию в нарушение требовании ст.
Если же компания должна была стать на учет, но не сделала этого, то в отношении нее будет приняты соответствующие санкции. За плательщиками, чей оборот приближается к установленному порогу, следит ОГД. И если они фиксируют превышение, а на протяжении 10 рабочих дней заявления от компании или предпринимателя получено не было, то отсчитав 5 рабочих дней от момента, когда истекли сроки, ОГД составляет и вручает соответствующее уведомление. С момента, когда это уведомление вручается плательщику, отсчитывается еще 30 рабочих дней, и если он так и не подал заявление, то применяются штрафные санкции.
Расходные операции в банке по счету приостанавливаются.
Sorry, your request has been denied.
Напомним, сегодня под председательством Главы государства Касым-Жомарта Токаева проходит традиционное расширенное заседание правительства. В преддверии новых поручений Президента мы решили вспомнить ключевые моменты выступлений Токаева на прошлых заседаниях. О чем Глава государства говорил ранее, можете прочитать по ссылке. Напомним: в сентябре 2023 года вице-министр национальной экономики Азамат Амрин сообщил , что в Казахстане обсуждается вопрос увеличения налога на добавленную стоимость НДС на 4 процента.
Налоговую документацию необходимо хранить в течение определенного срока, установленного налоговым законодательством. Последствия нарушения НДС для нерезидентов в Казахстане Нарушение налогового законодательства в отношении НДС для нерезидентов может иметь серьезные последствия. Казахстанская налоговая служба осуществляет активную проверку соблюдения налоговых обязательств, в том числе по вопросам НДС, и применяет строгие меры в отношении нарушителей. Одним из возможных последствий является наложение штрафов и пеней. При нарушении требований налогового законодательства, нерезиденты могут быть подвержены штрафам, размер которых зависит от степени нарушения и суммы неуплаченного или неправильно учтенного НДС.
Кроме того, за каждый день просрочки уплаты налогов может начисляться пеня в размере определенного процента от суммы задолженности. Читайте также: Выплата по больничным листам в 2024 году: на что карту можно ожидать Другим возможным последствием является административная ответственность. В случае серьезных нарушений, налоговая служба может привлечь нерезидентов к административной ответственности, включающей наложение штрафа на физических лиц или организаций. Необходимо отметить, что такие нарушения могут иметь долгосрочные негативные последствия для репутации нерезидентов. Они могут стать объектом внимания СМИ и общественного мнения, что может нанести серьезный ущерб имиджу и доверию к компании. В целом, нарушение НДС для нерезидентов в Казахстане может привести к финансовым потерям, юридическим проблемам и общественному негативу. Поэтому важно соблюдать требования налогового законодательства, проводить правильный расчет и учет НДС, и своевременно уплачивать соответствующие налоги. Какие условия необходимо соблюсти, чтобы освободиться от уплаты НДС в Казахстане в 2024 году для нерезидентов?
Нерезиденты могут быть освобождены от уплаты НДС в Казахстане в 2024 году при наличии соответствующего международного договора или если операции осуществляются в рамках специальных экономических зон, свободных экономических зон или индустриальных парков. Какой порядок возврата НДС для нерезидентов будет действовать в Казахстане в 2024 году? Возврат НДС для нерезидентов в Казахстане в 2024 году будет производиться в соответствии с законодательством о налогах и сборах. Нерезиденты должны будут подать заявление на возврат НДС по окончании налогового периода и предоставить необходимые документы и подтверждающие документы. Какие документы необходимо предоставить для возврата НДС для нерезидентов в Казахстане в 2024 году? Для возврата НДС в Казахстане в 2024 году нерезиденты должны будут предоставить заявление на возврат, оригиналы или копии документов, подтверждающих оплату НДС, а также документы, подтверждающие, что нерезидент не имеет постоянного учреждения в Казахстане.
При этом поскольку нерезидент-исполнитель не имеет представительства в Казахстане, то обязанности по оплате за него корпоративного подоходного налога возлагаются также на налогового агента: Статья 645 НК РК Порядок исчисления и удержания корпоративного подоходного налога у источника выплаты 1. При этом сумма корпоративного подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты, исчисляется налоговым агентом путем применения ставок, установленных статьей 646 настоящего Кодекса, к сумме доходов, указанных в статье 644 настоящего Кодекса, за исключением доходов, указанных в пункте 9 настоящей статьи.
Во многих случаях агентского налога на прибыль можно избежать, если Вы получите сертификат налогового резидента от Вашего контрагента. Таким образом для того, чтобы использовать Казахстан в качестве «Хаба» для приема платежей и оплаты зарубежным контрагентам, нужно не только внимательно изучить вопрос в части агентского НДС, но и вопрос в части агентского налога на прибыль. Единственное сразу скажу, что для компаний, являющихся участником международного технологического парка "Астана Хаб", действует частичное освобождение от уплаты агентского налога на прибыль: Статья 644 НК РК Доходы нерезидента из источников в Республике Казахстан 2. Доходом нерезидента из источников в Республике Казахстан не является: 3 доход юридического лица-нерезидента, полученный от: 3-1 доход, за исключением дохода лица, зарегистрированного в государстве с льготным налогообложением, включенном в перечень, утвержденный уполномоченным органом, от оказания консультационных, маркетинговых, инжиниринговых услуг, услуг в сфере информационной безопасности, выполнения работ по созданию центров обработки данных, выплачиваемый юридическим лицом, указанным в подпункте 6 пункта 1 статьи 293 настоящего Кодекса. То есть если ТОО в Казахстане, являющееся участником МТП Астана Хаб, приобретаются указанные виды услуг у иностранной компании нерезидента , то она освобождается от выполнения обязанностей налогового агента по налогу на прибыль. Если же приобретаются иные услуги, не указанные в перечне, в этом случае обязанность налогового агента остается. Какие налоги платит IT компания в Казахстане? Частичное освобождение от исполнения обязанностей налогового агента по налогу на прибыль при импорте услуг нерезидента.
Освобождение от агентского НДС, если приобретаются услуги, необходимые для осуществления видов деятельности, включенных в перечень приоритетных видов деятельности в области информационно-коммуникационных технологий. Приведенные выше льготы выглядят как рай для IT сферы. Тем не менее как мы видим на практике Армения или Киргизия используются значительно чаще IT компаниями, чем Казахстан. Связано это с одним важный моментом — наличием требования в части реализуемых IT компаниями товаров о соответствии критериям собственного производства: Статья 293 НК РК Налогообложение прочих категорий налогоплательщиков 1. Положения настоящей статьи применяются следующими налогоплательщиками: 4-3... Для целей настоящего Кодекса к участникам международного технологического парка «Астана Хаб» относятся юридические лица, одновременно соответствующие следующим условиям:... При этом в случае производства и реализации товаров участниками международного технологического парка «Астана Хаб» такие товары должны соответствовать критериям собственного производства. Наличие одного из критериев, указанных в пункте 2 настоящего Приложения, является достаточным для определения собственного производства.
Соответственно, чтобы получить налоговые льготы для IT компании в Казахстане, ПО непосредственно должно разрабатываться в Казахстане нужно сотрудников трудоустроить именно в ТОО. Ваш вид деятельности должен подпадать под налоговые льготы. С перечнем можно ознакомиться по ссылке, в основном в него входит деятельность, связанная с разработкой, сопровождением, модификацией программного обеспечения и т. При реализации созданных ТОО товаров должны соблюдаться упомянутые выше критерии собственного производства. При этом в случае нарушения указанных условий, участники МТП «Астана Хаб» применяют общеустановленный порядок налогообложения с даты начала налогового периода, в котором допущено нарушение абзац 8 п. Подготовить специальное заявление. Справка о государственной регистрации юридического лица. Документ, подтверждающий право ТОО находиться по заявленному адресу свидетельство о праве собственности, договор аренды, нотариально заверенное согласие физического лица о предоставлении помещения для места нахождения юридического лица.
Документ, подтверждающий полномочия лица, действующего от имени ТОО. Сведения о количестве планируемых к привлечению работников — резидентов и нерезидентов. Сведения об отсутствии налоговой задолженности. Ответ должен поступить через 3 недели 15 рабочих дней , после чего при положительном решении Вы получите свидетельство «Участника технопарка Астана Хаб» Astana Hub. Мои клиенты уже неоднократно становились участниками МТП «Астана Хаб», все действительно работает, однако количество таких клиентов кратко меньше, чем тех, кто на аналогичные льготы подавал в Киргизии или в Армении по упомянутым выше причинам. Какой налог на зарплату для сотрудников? Какой налог для фрилансеров без ИП в Казахстане? Какие налоги нужно платить работодателю из России если сотрудник уехал релоцировался в Казахстан и работает удаленно?
В Казахстане дополнительно оплачивать ничего не нужно, так как человек не стал налоговым резидентом Казахстана. До конца 2023 г. По моим наблюдениям кстати многие неправильно составляют такие соглашения. Важно четко зафиксировать место работы. С 2024 г. Если ГПХ, то только с 2025 г. Во втором если подписали дополнительное соглашение , то до конца 2023 г. Данные выводы следуют не только из национального законодательства, но и из Конвенции между Правительством РФ и Правительством Республики Казахстан от 18.
Доходы от работы по найму 1. С учетом положений статей 16 Гонорары директоров , 18 Пенсии , 19 Государственная служба настоящей Конвенции заработная плата и другие подобные вознаграждения, получаемые резидентом договаривающегося государства в связи с работой по найму, облагаются налогом только в этом государстве, если только работа по найму не осуществляется в другом договаривающемся государстве. Если работа по найму осуществляется таким образом, получаемое в связи с этим вознаграждение может облагаться налогом в этом другом государстве. Из Соглашения буквально следует, что если человек является налоговым резидентом Казахстана, то и налоги должен платить налоги только в Казахстане, если только «работа по найму не осуществляется в другом договаривающемся Государстве». Однако в том то и дело, что после изменений с 2024 г. При подобных обсуждениях у меня часто спрашивают мол "а как в Казахстане узнают о моих доходах от российского работодателя" - на практике во многих случаях никак, но мы в рамках статьи данный вопрос обсуждать не будем. Может ли российская компания оптимизировать налоги, уволив сотрудника и оформив его как ИП в Казахстане на упрощенной системе налогообложения? То есть будете Вы оплачивать услуги по разработке ПО или консультационные услуги в сфере IT или большинство других видов услуг, Вы в любом случае попадаете на агентский НДС, поскольку место оказания услуг в данном случае определяется по месту нахождения покупателя услуг, а им является российское лицо.
Агентский НДС не нужно удерживать только если местом оказания услуг иностранным ИП не будет считаться территория РФ место оказания услуг определяется ст. Однако в большинстве случаев можно найти еще более дешевые и полностью законные варианты. Какие страховые взносы нужно платить в Казахстане за сотрудников?
На сегодняшний день НДС используют в почти 170 стран мира, он стал одной из важнейших статей поступлений. Налог может составлять половину государственных доходов. Как рассчитывается НДС? В основе расчета НДС лежит понятие добавленной стоимости. Такая стоимость появляется в процессе товародвижения от первичного производителя до конечного потребителя. Ее рассчитывают как разницу между рыночной стоимостью произведенной компанией продукции и затратами на приобретенное сырье, услуги и работы, которые производились вне компании. Простыми словами добавленная стоимость — это стоимость, которую предприятие создало своей работой. В добавленную стоимость включаются затраты компании на аренду, амортизацию, оплату заработной платы, а также прибыль компании. Окончательным плательщиком НДС становится конечный покупатель потребитель. При этом важно понимать, кого именно следует понимать конечным покупателем. Например, завод по производству нефтяных буров ориентирован на нефтегазовые компании как на потребителей, конкретная нефтегазовая компания — на нефтеперерабатывающие компании, те, в свою очередь, ориентированы на автозаправки.
НДС при экспорте товаров в 2024 году: ставки, сроки уплаты
Это с точки зрения покупателя. А что такое НДС для юридических лиц? Это налог, который нужно начислить при реализации товара, работы или услуги, а затем перечислить в бюджет. Чем срочно заменить Пример Компания реализует собственную продукцию по цене 700 руб. Значит, к цене 700 руб. Из них 700 руб.
Это укрепление возможностей бюджета для финансирования социальных обязательств и усиление конкурентоспособности отечественных товаров. Напомним, в сентябре этого года Амрин сообщил, что в Казахстане обсуждается вопрос увеличения налога на добавленную стоимость с 12 до 16 процентов. По его словам, это повлечет за собой 2-2,4 триллиона тенге дополнительных поступлений в бюджет. Ранее министр национальной экономики Алибек Куантыров рассказал, чего ждать бизнесменам в связи с повышением налога на добавленную стоимость.
НДС для экспорта большинства товаров, работ, услуг не предусмотрен. Как происходит снятие с учета по налогу на добавленную стоимость? Каждый гражданин, который в данный момент является законным плательщиком налога на добавленную стоимость, имеет возможность снять с себя такое обязательство. Для этого достаточно подать заявку с просьбой снять его с учета по НДС. Единственным необходимым условием при этом является тот факт, что за один полный год, который предшествовал дате подачи заявления, размер облагаемых налогом оборотных средств, был меньше, чем оборот по реализации.
Данным правом лицо может воспользоваться не ранее, чем пройдет 2 года с момента его успешного постановления на учет по выплатам действительного налога. А заявку необходимо подавать по месту регистрации, в налоговый орган территориального местонахождения. При успешном принятии заявки со стороны налоговой инспекции, такой налогоплательщик автоматически становится субъектом неуплаты НДС, начиная со следующего налогового периода. Также если лицо прекратило оказание своей деятельности, которая была связана с уплатой налогов по своим оборотным средствам, то от него требуется предоставление соответствующей заявки. В ней указывается просьба снять с учета по оплате действительного налога не позже, чем после полугодового отрезка времени с момента прекращения реализации оборотных средств.
Также возможны варианты, при которых лицо снимается с учета по НДС и без соответствующего уведомления со стороны налоговой инспекции. Данное мероприятие имеет место быть в том случае, когда в налоговый орган поступила информация, что налогоплательщик не предоставлял данные в течение полугодового периода. По окончанию налоговой ответственности, оставленные на балансе активы, отнесенные в зачет по уплате НДС, могут рассматриваться как элемент облагаемого оборота.
Внедрение новой ставки ожидается с 2025 года. Предлагаемое увеличение ставки приведет к дополнительным поступлениям в бюджет, а также повысит конкурентоспособность отечественных товаров по сравнению с товарами, импортируемыми из соседних стран. При этом собираемость налога находится на низком уровне», — говорится в документе.
Валютный резидент Казахстана – кто обязан соблюдать валютные правила?
- На 4% вырастет НДС в Казахстане с 2025 года
- Советуем прочитать
- НДС простыми словами: что нужно знать о налоге на добавленную стоимость - Мир финансов -
- Ставки НДС в 2024 году: сколько процентов
- Как повышение налога на добавленную стоимость может отразиться на казахстанцах
Как повышение налога на добавленную стоимость может отразиться на казахстанцах
На фоне этого приходится брать большую сумму средств из Нацфонда. Фактически, уверяет Чеботарев, республика живет не по возможностям, и рост налогов — это единственно верное решение, о котором он говорил еще 2 года назад. Скорее всего, ее примут в ближайшем обновлении Налогового кодекса или одном из грядущих. Повышение налогов - это непопулярная мера, но надо помнить, что у нас один из самых низких налогов среди постсоветских стран. Мы должны начать жить по средствам», - считает эксперт. В свою очередь, директор консалтинговой компании Ulagat Consulting Group, экономист Марат Каирленов также заявил, что увеличение налога на товары вызвано проблемой дефицита госбюджета, который в этом году вырос в 4,5 раза по сравнению с аналогичным периодом 2022 года. Правительство покрывает дефицит за счет роста госдолга. При такой ситуации вряд ли в ближайшее время будет становиться легче.
Третий этап начался 1 января, а все только сейчас узнали. По моему мнению, государство должно было заблаговременно готовить людей к изменениям, проводить разъяснительную работу. У нас до сих пор периодически возникают сложности с контролем за сложившимися фискальными процессами, сейчас ещё добавится четыре миллиона новых. К примеру, если ИП бездействуют, это не снимает ответственности с их создателей. Некоторые документы желательно было нотариально заверить до 31 декабря 2023 года. Убеждён, что до многих не достучались. И справится ли система с 4 млн новых деклараций — очень сомневаюсь. Мы провели круглый стол с Минфином, несколько сотен бухгалтеров и финансистов подключились. Прозвучал миллион вопросов, и далеко не на все Минфин смог ответить. А ведь задавали вопросы, обратите внимание, специалисты. Специалисты НПП обращались в Министерство финансов с предложением вначале протестировать программу, а потом внедрять. Ведь если решили что-то изменить, то и контроль должен быть за этим соответствующий. Иначе это дискредитация новшества с самого начала. То есть 4 млн казахстанцев обяжут это сделать, но я уверен, что проконтролировать не смогут. Представляете, сколько бездействующих ИП, и не только в городах, но и в сёлах? И всем надо сдать декларации независимо от того, активно ИП или нет. И что они сделают с этими предпринимателями? Заблокируют банковские счета? Нуждается ли казахстанский бизнес в защите от конкурентов по Евразийскому экономическому союзу, от демпинга? Торговать с соседями можно и нужно, но и о своих интересах не стоит забывать. Казахстан не присоединялся к антироссийским санкциям, а они начали вводиться с 2014 года, если вы помните. Но внешние условия меняются постоянно, и сейчас вырос риск заработать вторичные санкции, например, за реэкспорт товаров двойного назначения. Понятно, что Казахстану эти санкции ни к чему, поэтому государство минимизирует риски, выстраивает систему контроля. Читайте также: Министр нацэкономики: В Казахстане нет действующих компаний под вторичными санкциями Кроме собственно торговли есть ещё и вопросы нормотворчества в рамках ЕАЭС. У нас есть единый Таможенный кодекс, единый техрегламент. Наконец, у каждой страны свои интересы в региональной торговле. Конкуренцию никто не отменял. Наши интересы должны быть в центре внимания государства. Наша палата, как и ряд госорганов, является участником переговорного процесса по региональной торговле, где мы отстаиваем интересы казахстанского бизнеса. Там и госорганы наши работают, но госслужащие не знают, как многие вещи реализуются на практике. Эти вопросы мы и обсуждаем вначале на наших внутренних площадках, потом на площадке ЕЭК Евразийская экономическая комиссия. Участие палаты необходимо на постоянной основе, потому что то один, то другой вопрос возникает. О многих нюансах госслужащие могут и не знать. К примеру, была попытка введения реестра опасной продукции. И в этот реестр могла попасть продукция, на которой текст на русском или казахском языке был написан с грамматической ошибкой. Как вы понимаете, попасть в такой список легко, а вот выбраться — вряд ли. Наши партнёры по ЕАЭС хотели внедрить это. Мы, естественно, выступили категорически против. У наших партнёров по тем или иным причинам возникли проблемы с доступом к определённой продукции, они очень творчески подошли к требованиям.
На первом рисунке приведены данные по фактическим поступлениям НДС в бюджет и потенциальным расчетным НДС, разница между которыми и составляет величину недополученного объема НДС. В рамках данных изменений были урегулированы вопросы выездной и уличной торговли, что облегчило возможность контроля за их оборотом. Теперь, если говорить о причинах недополучения поступлений НДС, то акцент необходимо сделать на трех причинах: налоговые льготы и преференции в рамках Налогового кодекса РК; незаконное уклонение от уплаты НДС; снижение налоговой дисциплины, выражающееся в несовпадении фактически начисленного за налоговый период НДС и оплаченного за этот налоговый период НДС недоимки. Структура недополученного государством объема НДС в разрезе указанных трех причин представлена на рисунке ниже. Причины уклонения от уплаты по НДС Как видно из второго рисунка, основной причиной непоступлений в бюджет является незаконное уклонение от уплаты налогов хозяйствующими субъектами. Проведенный анализ показал, что в Казахстане есть потенциал для увеличения поступлений в государственный бюджет за счет улучшения налогового администрирования по НДС до 2 трлн тенге в год без изменения действующей налоговой ставки, прежде всего путем сужения масштабов незаконного уклонения от налогообложения. Правительство изучает варианты расширения программы «Экономика простых веще...
Применение фиксированной шкалы ИПН приводит к «социальной несправедливости», так как физические лица, получающие «сверхдоходы» имеют такую же налоговую нагрузку, что и лица с низким уровнем доходов. Прогрессивная шкала является одной из мер, позволяющих устранить такую несправедливость, а также снизить налоговую нагрузку для населения с низким уровнем доходов. При этом разработчики ссылаются на то, что значительная часть развитых стран ОЭСР применяют прогрессивную шкалу. По приведенным данным, в 2020 году за год зарплату менее 2 млн тенге получали 6 млн человек. Повышение налоговых ставок для отдельных категорий налогоплательщиков приведет к сокрытию либо занижению доходов выплата заработной платы «в конвертах» без налогов и отчислений , усложниться администрирование налогов, вырастет нагрузка на работодателей и самих физических лиц ввиду усложнения расчетов налоговых обязательств и необходимости учета всех доходов совокупно. Договором о ЕАЭС предусмотрена гармонизация сближение ставок акцизов по наиболее чувствительным подакцизным товарам. Предусматривается дальнейший пересмотр индикативной ставки. Сегодня в Казахстане существует множество специальных налоговых режимов СНР , ставок, правил, ограничений видов деятельности. Чрезмерное многообразие режимов, их условий, критериев затрудняет их применение и налоговое администрирование. У бизнеса популярно «дробление» предприятий для оптимизации налоговой нагрузки с использованием различных СНР. За год, с 2021 по 2022 год, число предприятий, использующих различные налоговые режимы, выросло в 1,5-2 раза. Отсутствуют стимулы к укрупнению бизнеса, выводу «из тени» наемных работников. Эксперты миннацэкономики предлагают реформировать СНР. Должна измениться система налогообложения транспортных средств и недвижимого имущества физических лиц. Как следствие, возрастут издержки физлиц на использование легковых автомобилей.
В Казахстане предлагают повысить ставку НДС с 12 % до 16 %
Министр национальной экономики РК Алибек Куантыров поделился планами по повышению ставки налога на добавленную стоимость, передает корреспондент агентства Kazinform. «Ставка НДС в Казахстане является одной из самых низких в мире – 12 %, тогда как в России, Беларуси, Армении – 20 %, в странах ОЭСР – доходит до 27 %. При этом собираемость налога находится на низком уровне», – говорится в документе. НДС в Казахстане в 2019 году (ставки). Ставки НДС в Республике Казахстан (РК) приведены в ст. 422 Раздела 10 «Налог на добавленную стоимость» Кодекса РК «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) (от 25.12.2017 г. №120-VI).
НДС в Казахстане в 2023 году
В Казахстане существует исключение из общего правила по порогу для индивидуальных предпринимателей, работающих по упрощенной форме налогообложения. Такие налогоплательщики не включают размер оборота по реализации для постановки на учет по НДС сумму безналичного оборота до 380 млн тенге 874 тыс. При этом постепенно с годами ставка постепенно снижалась. Целью такого снижения было повышение уровня собираемости налога за счет сокращения теневого оборота товаров, работ, услуг. При этом в мировой практике применяются дифференцированные ставки для социально значимых и «чувствительных» товаров. Однако, как показывает международный опыт, низкие ставки для отдельных товаров применяются при высоких базовых ставках, и наличие нескольких налоговых ставок существенно усложняет налоговое администрирование. Планируется, что ставка НДС для разных отраслей экономики будет разной. Он отметил, что с 1 января 2022 года установлено минимальное пороговое значение по НДС в 20 тысяч. Это 69 миллионов тенге в год, или 189 041 тенге в день. Бухгалтеры считают этот налог чуть ли не самым сложным, но вот кто действительно страдает от него, так это конечный потребитель.
Причем чем беднее человек, тем более ощутимо для него это финансовое бремя. Он привел пример: Представим себе двух казахстанцев: один зарабатывает 100 тысяч тенге, второй —10 миллионов. Ставка корпоративного подоходного налога далее — КПН В Казахстане применяется плоская шкала налогообложения дохода. Дифференциация ставок налога в зависимости от отраслей экономики отсутствует. Прогрессивная ставка индивидуального подоходного налога далее — ИПН В Казахстане применяется налогообложение ИПН по фиксированной ставке вне зависимости от размера дохода «плоская шкала». Применение такого порядка обложения приводит к «социальной несправедливости», т. Переход от прогрессивной шкалы к «плоской» ставке 10 процентов произведен в 2007 году с целью снижения доли выдачи заработной платы в конвертах. Аналогично «плоскую шкалу» ИПН применяют еще 29 стран. Остальные страны, в том числе страны ОЭСР, применяют прогрессивную шкалу.
Повлияет ли НДС на уровень инфляции в стране В министерстве была проведена оценка возможного влияния на инфляцию повышения ставки НДС с 12 до 16 процентов с 2025 года. Для оценки применен метод прямого счета, исходя из изменения стоимости конечного потребления домашних хозяйств в структуре ВВП. Эффект на инфляцию от повышения НДС, выраженный в увеличении расходов на конечное потребление домашних хозяйств, в 2025 году оценивается в 1 процентный пункт. При этом такое влияние должно произойти только один раз, в первый год повышения ставки НДС. Поступления в бюджет будут расти ежегодно. А какой НДС платят в других странах В министерстве, обосновывая необходимость повышения налога до 16 процентов, отмечают, что ставка НДС в Казахстане одна из самых низких в мире - 12 процентов. В странах Европы: - в Дании и Норвегии — 25 процентов; - в Испании, Латвии, Литве и Нидерландах — 21 процент; - во Франции — 19,6 процента; - в Германии — 19 процентов. Эти два налога нельзя сравнивать. НДС облагается только добавленная стоимость в ходе производства товаров, а налог с продаж имеет каскадный эффект, облагается оборот, не учитывается ранее уплаченный налог.
В министерстве уверяют, что наиболее популярная ставка НДС в мире - 20 процентов. Когда могут повысить НДС В министерстве прямо не ответили на этот вопрос. Хотя косвенно можно говорить о том, что НДС могут поднять с 2025 года, так как именно на этот год просчитано влияние на уровень инфляции. Однако официальных данных по этому вопросу нет.
Подавать налоговую декларацию нужно по форме 300, а крайний срок подачи — 15 число первого месяца после отчётного периода. НДС подлежит уплате в бюджет по месту нахождения налогоплательщика не позднее 25-го числа второго месяца, следующего за отчетным налоговым периодом пп. Продление срока представления налоговой отчетности не изменяет срока уплаты налогов, платежей в бюджет и социальных платежей.
Установленные налоговые ставки НДС и конечную сумму предприниматель рассчитывает самостоятельно. Одновременно с декларацией представляются реестры счетов-фактур по приобретенным и реализованным в течение налогового периода товарам, работам, услугам, являющиеся приложением к декларации.
В преддверии новых поручений Президента мы решили вспомнить ключевые моменты выступлений Токаева на прошлых заседаниях. О чем Глава государства говорил ранее, можете прочитать по ссылке. Напомним: в сентябре 2023 года вице-министр национальной экономики Азамат Амрин сообщил , что в Казахстане обсуждается вопрос увеличения налога на добавленную стоимость НДС на 4 процента.
Ранее такое предложение появилось в консультативном документе к проекту нового Налогового кодекса на 2024 год.
До 16% могут повысить НДС в Казахстане в 2025 году
В каких случаях применяется месячный расчетный показатель в Казахстане и каков их размер в текущем периоде? В настоящее время стандартная ставка НДС в Казахстане составляет 12 процентов. Это означает, что при продаже товара или оказании услуги, НДС в размере 12 процентов учитывается в стоимости товара или услуги и подлежит уплате налогоплательщиком. Самая важная информация для экспортеров из России в Казахстан – это ставки НДС, применяемые при экспорте. НДС распространяется на различные товары и услуги, и ставки могут варьироваться в зависимости от типа поставок. Начиная с 2025 года, в Казахстане планируется увеличение ставки НДС с текущих 12 процентов до 16. Каким образом изменения могут повлиять на экономику? И как казахстанцы ощутят повышение ставки этого налога?
Формула расчета НДС в Казахстане
- НДС в Белоруссии в 2019 году (ставки)
- НДС в 2024 году: сколько процентов, ставки
- НДС при экспорте товаров в Казахстан из России 2023
- НДС: ставка, нюансы расчета в Казахстане
- НДС калькурятор онлайн в Казахстане - расчет НДС в РК
- Оправдано ли решение поднять ставку НДС до 16% в Казахстане?
Как бизнесу уплачивать налог на добавленную стоимость
C 1 января 2024 года изменятся суммы налоговых платежей, взносов и отчислений согласно таблице ниже. Налоги и отчисления. Ставка корпоративного подоходного налога в Казахстане составляет 20%, примерно как в РФ. НДС в Казахстане 12%, а в РФ он варьируется в пределах 10—20% в зависимости от деятельности компании. Встать на учет по НДС должен бизнес, доход которого превышает 20 тысяч МРП и это не зависит от налогового режима: налог на добавленную стоимость платят как на основном режиме, так и на упрощенке. Также следует учесть особенности оплаты НДС для разных режимов. В настоящий момент в Казахстане действуют две ставки НДС: 12% и 0%. С 2024 года планируется увеличение основной ставки НДС с 12% до 15%. Это означает, что большинство товаров и услуг будет облагаться новой ставкой. Если размер доходов от бизнеса в течение года превысил оборот в 20 000 МРП (п.4 ст.82 НК РК), владельцу (предпринимателю) необходимо выполнить постановку на учет по НДС. В 2024 г. этот показатель в тенге составляет 73 840 000 тенге.
Что такое НДС?
Расчет НДС на Перед тем как посчитать НДС от суммы, уточните расчетную ставку и базовую стоимость товара, услуги или работы. На нашем сайте ставка НДС указывается автоматически в соответствии с законодательством РК — 12%. В Казахстане могут изменить ставку НДС в 2025 году. Об этом LS сообщили в министерстве национальной экономики. Так, в рамках разработки проекта нового Налогового кодекса в ведомстве обсуждается вопрос увеличения ставки НДС с 12% до 16%. Оплата налога проводится до 25 числа каждого месяца. Размер ставки в РК на текущий год. Ставка НДС в Казахстане в 2021 году составляет 12 либо 0 процентов. В настоящее время стандартная ставка НДС в Казахстане составляет 12 процентов. Это означает, что при продаже товара или оказании услуги, НДС в размере 12 процентов учитывается в стоимости товара или услуги и подлежит уплате налогоплательщиком.