Страхование предпринимательских рисков представляет. собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по выплате страхового возмещения.
Классификация в страховании
Страхование финансовых рисков представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов дополнительных расходов лица, о страховании которого заключен договор застрахованного лица , вызванной такими событиями, как: 1 остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий; 2 потеря работы для физических лиц ; 3 банкротство; 5 иные события. Страхование ответственности. Ответственность перед третьими физическими и юридическими лицами включает в себя страхование задолженности и страхование на случай возмещения вреда страхование гражданской ответственности. Объект страхования — имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор застрахованного лица , связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с использованием застрахованным, выступающим в качестве перевозчика, средства транспорта. Страхование профессиональной ответственности — совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования.
Объект страхования — имущественные интересы физического лица, о страховании которого заключен договор застрахованного лица , связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном законодательством, возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с осуществлением застрахованным профессиональной деятельности. Нотариальная деятельность. Иные виды профессиональной деятельности.
Положения указанных ниже международных соглашений не распространяются на внутрироссийские маршруты транспортных средств. Например, Российская Федерация является участницей Римской конвенции 1952 г. В силу требований данной Конвенции эксплуатация иностранных воздушных судов без страхования гражданской ответственности авиаперевозчика за причинение вреда третьим лицам на поверхности земли не допускается.
Страховой полис сертификат должен находиться на борту воздушного судна или его копия должна быть представлена в государственный орган управления гражданской авиацией страны, над территорией которой осуществляются полеты.
Для определения случайной закономерности по частоте к размерам ущербов необходимо иметь информацию за прошедший период. Установленная закономерность и соответствующие ей показатели проецируются на период калькуляции. Как при определении закономерности распределения ущерба, так и при ее проекции на будущее существует возможность ошибок, которые невозможно полностью исключить. Однако надо постараться свести их к минимуму. Уменьшение риска ошибок в диагнозе закономерности связано с расширением совокупности информации, на основе которой производится расчет тарифа. При этом важно определить факторы риска, которые оказывают влияние на закономерность ущерба или его компоненты, также как число ущербов и величина ущербов. Из числа факторов риска выбираются те, которые вносят наибольший вклад в объяснение закономерности ущерба и ее прогноз.
Эти факторы называются тарифными факторами, или тарифными признаками. Все риски, которые обнаруживают одинаковые характеристики по отношению к данным тарифным факторам, включаются в одну тарифную группу. Эта совокупность рисков может рассматриваться как достаточно гомогенная и обеспечивающая надежность расчетов. Для того чтобы еще больше редуцировать риск диагноза, важно не ограничиваться изучением отдельных тарифных групп, а попытаться установить функциональную взаимосвязь между тарифными факторами и характеристиками ущерба. Этот метод обеспечивает сглаживание случайных колебаний в информации об ущербах. Тарификация по заранее определенным факторам риска таит в себе такую опасность: трудно определимые или скрытые от наблюдения факторы риска могут вызвать необъяснимую неоднородность внутри образованной тарифной группы. В этом случае специалисты рекомендуют дифференцировать исходные данные, вплоть до изучения специфики отдельных рисков. Таким образом, при формировании исходной базы для тарифных расчетов используют три вида информации: данные индивидуальных ущербов по единичным рискам, ущербы по тарифным группам и данные по всему рисковому сообществу.
Страховая премия как источник финансирования деятельности страховой компании Страховая премия — это сумма, уплачиваемая страхователем за страхование страховщику исходя из страхового портфеля и страховой суммы согласно закону или договору страхования. Условия и сроки уплаты страховой премии устанавливается страховщиком и страхователем на момент заключения договора страхования. Уплата страховой премии страхователем может быт ежемесячная, поквартальная, годовая и единовременная. В страховании часто вместо понятий «страховая премия», «страховой взнос» употребляется единое понятие « страховой платеж». Премии являются основным источником финансирования деятельности страховщика. Следовательно, для того чтобы детально понять структуру страховой премии и особенности ее расчета, рассмотрим структуру доходов и расходов действующей страховой компании без учета перестрахования. Большая часть уплачиваемых премий идет на формирование страхового фонда, из которого потом будут осуществляться выплаты по тем договорам, где произошли страховые случаи. Остальные средства должны компенсировать расходы страховщика и обеспечить получение прибыли.
Расходы страховщика складываются из следующих основных статей; 1 расходы не ведение дела административно-хозяйственные расходы : оплата аренды офиса. Кроме того, в состав премии должна быть заложена прибыль от страховой деятельности. Страховые премии уплачиваются в момент заключения договора или в течение первых двух-трех месяцев , а выплаты могут происходить на протяжении всего срока страхования. Следовательно, некоторое время собранные премии находятся в страховом фонде и представляют собой временно свободные ресурсы. Эти ресурсы можно инвестировать и получить при этом определенный доход. Доход от инвестирования временно свободных средств является дополнительным источником формирования доходов страховщика. Величина получаемого инвестиционного дохода прямо зависит от периода, на который инвестируются средства, а значит, и от срока страхования. Поэтому в страховании жизни, где средний срок страхования в развитых странах составляет не менее 10 лет, прибыль от инвестиций будет значительный, чего нельзя сказать об имущественном страховании, подавляющее большинство договоров в котором заключаются на срок 1 год.
Как видно из этого состояния, страховая премия должна содержать две составляющие. Первая составляющая, предназначенная для создания страхового фонда, из которого будут производиться выплаты страхователям, называется нетто-премией. Вторая составляющая служит для покрытия административно-хозяйственных и аквизиционных расходов, а также для формирования плановой прибыли страховщика. Эта часть страховой премии в практике страхования называется нагрузкой. Из состава плановой прибыли отдельно выделяются отчисления в резервный фонд. Страховая премия, которую уплачивает страхователь, называется брутто-премией. При расчете нетто-премии доход от инвестиций учитывается только в страховании жизни. В имущественном страховании, где, как говорилось выше, этот доход незначителен, он в расчет не принимается.
Основной вес в структуре брутто-премии занимает нетто-премия. Расчет нагрузки не представляет особого труда, поскольку производится на основе имеющихся данных бухгалтерского учета страховщика. Поэтому при определении величины страховой премии основное внимание уделяется расчету неттопремии. Особенности и общие принципы расчета страховых премий Договор страхования представляет собой двухстороннюю сделку, согласно которой страхователь уплачивает страховой взнос, а страховщик обязуется выплатить страховую сумму при наступлении указанных в договоре событий. Страховая премия представляет собой цену этой сделки, и с точки зрения определения ее величины необходимо подчеркнуть два момента: во-первых, страховая премия уплачивается в начале договора страхования, а выплата страховой суммы, как правило, происходит через некоторое время если выплата вообще имеет место. Указанные особенности серьезно влияют на процессе определения величины премии, поэтому остановимся на них подробнее. Ситуация, когда оплата услуги производится заранее, до ее предоставления представляет собой обратный «перевернутый» экономический цикл. Такой порядок действий имеет место в страховании и в некоторых отраслях «классического» сектора.
Обратный экономический цикл в страховании существенно затрудняет расчет страховых премий и служит причиной появления математических резервов. Одним из необходимых условий для того, чтобы договор мог считаться договором страхования, является условие присутствия в нем элемента случайности естественно, не связанного с противоправными интересами. В результате страховщик в момент заключения договора страхования, как правило, не знает, произойдет ли вообще страховой случай по данному договору, и если произойдет, то когда именно в течение срока страхования и в каком размере наступит ущерб. Относительно присутствия случайности в договоре страхования важно отметить следующее. Необходимо подчеркнуть, что элемент случайности должен существовать как для страхователя, так и для страховщика. При расчетах страховых тарифов приходится исходить из предположения случайности факта наступления страхового случая а также величины ущерба и их независимости от воли страхователя и страховщика. На практике в договоре страхования могут присутствовать следующие случайные факторы: возможность наступления страхового случая рисковые виды страхования, срочное страхование на случай смерти ; возможность невыполнения страхователями своих финансовых обязательств перед страховщиком страхование жизни ; Общий принцип расчета страховых премий. Сумма выплат представляет собой сумму отдельных случайных величин — выплат по договорам страхования.
Возможность наступления страхового случая по одному договору не зависит, за редким исключением, от выплат по другим договорам. Иными словами, мы имеем дело с независимыми случайными величинами. Согласно центральной предельной теореме, сумма большого числа независимых случайных величин при соблюдении определенных условий распределена по нормальному закону закону распределения Гаусса. На основе характеристик каждой случайной величины теории вероятностей позволяет оценить параметры распределения их суммы. Зная закон распределения и его параметры, можно далее решить исходное неравенство и найти необходимую величину страхового фонда. Величина нетто-премии определяется, исходя из этого требуемого размера фонда. Выплаты осуществляются из страхового фонда, формируемого из неттопремий. Следовательно, величина нетто-премий должна отражать тот риск, который представляет собой данный договор для страховщика.
Количественно этот риск оценивается через вероятную величину выплаты.
Страхование средств наземного транспорта представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанность страховщика по страховым выплатам в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. Объектом страхования здесь выступают имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с владением , пользованием, распоряжением транспортным средством вследствие повреждения или уничтожения угона, кражи наземного транспортного средства. Страхование средств воздушного транспорта представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере частичной или полной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. Объект страхования - имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор, связанные с владением , пользованием, распоряжением воздушным судном вследствие повреждения или уничтожения угона, кражи средства воздушного транспорта, включая моторы, мебель, внутреннюю отделку, оборудование и др.
Классификация в страховании
Вид страхования — это страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам. Страховые отношения между страховщиком и страхователем осуществляются по видам страхования. Имущественное страхование ‒ совокупность видов страхования, по которым страховщик несет обязанности выплат страхового возмещения страхователю (выгодоприобретателю) в форме полной или частичной. Вид страхования — это страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам. Страховые отношения между страховщиком и страхователем осуществляются по видам страхования.
Страхование финансовых рисков
Страховщиком, как и по другим видам страхования, является юридическое лицо — страховая организация, имеющая лицензию на проведение страхования предпринимательских финансовых рисков. В классификации видов страховой деятельности страхование финансовых рисков определяется как "совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации потери доходов дополнительных расходов лица, о страховании которого заключен договор". Под потерей доходов в зарубежной и российской практике страхования подразумевают, как правило, неполученную страхователем прибыль вследствие страхового события. В соответствии с Гражданским кодексом РФ взамен страхования финансовых рисков по договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы: 1. Страхование предпринимательских рисков обеспечивает возмещение не только потери дохода прибыли , но и убытков от неоплаты невозвращения имущества в связи с неисполнением обязательства контрагентом предпринимателя. Это предусматривается и в страховании финансовых рисков. К предметам страхования предпринимательской деятельности относятся: 1. Объектами страхования предпринимательской деятельности являются имущественные интересы, связанные с материальными, денежными ресурсами и доходами от этой деятельности, подвергающимися воздействию опасных, неблагоприятных событий страховых случаев , которые наносят предпринимателям убытки и обусловливают их потребность в дополнительных источниках средств для возмещения ущерба. Виды страхования предпринимательской деятельности в основном соответствуют названию предметов страхования или последствий страховых событий.
Значительная часть имущественных интересов предпринимателей обеспечивается страховой защитой ряда традиционных видов страхования, например, страхованием имущества юридических, физических лиц, занятых предпринимательской деятельностью, страхованием транспортных средств и грузов. Поэтому при страховании предпринимательских рисков эти виды имущества предпринимателей не учитываются как предметы страхования. В качестве предметов страхования предпринимательских рисков в части продаваемого предпринимателем имущества остаются: товары не подлежащие страхованию в качестве грузов ; выполненные работы, оказанные услуги; неиспользуемые материальные топливно-энергетические ресурсы, оборудование; нематериальные активы и ценные бумаги. К предметам же страхования предпринимательских рисков относятся денежные средства, хранящиеся на депозитных вкладах и на различных счетах в банках, также выданные кредиты — для банковских учреждений. В соответствии с этими предметами страхования могут быть выделены следующие виды страхования предпринимательских рисков: 1. Основные финансовые результаты предпринимательской деятельности выручка — объем продаж, издержки производства и обращения, прибыль и финансовые ресурсы предпринимательской структуры, естественно, взаимосвязаны и взаимозависимы, но как экономические понятия не идентичны. Поэтому можно считать, что состав видов страхования предпринимательских рисков включает как виды страхования рисков убытков от непосредственных процессов движения денежных средств получения, использования, хранения или накопления , так и виды страхования рисков убытков от производственных, экономических процессов предпринимательской деятельности. Указанные выше риски причинения различных убытков, потери доходов вследствие безработицы физических лиц, их судебные расходы, утрату денежных вкладов в банках целесообразно выделить в отдельные виды страхования финансовых рисков физических лиц.
Как уже отмечалось, любая деятельность, и особенно предпринимательская, подвержена разнообразным рискам. Прежде всего это риски, связанные с возможностью гибели или повреждения имущества, основных фондов и активов предпринимателя. Имущество предпринимателя и основные производственные фонды могут в первую очередь пострадать от действий третьих лиц или работников предпринимателя. Ущерб имуществу может быть нанесен в результате кражи, злоумышленной порчи имущества, нарушения правил эксплуатации оборудования, перебоев или превышении допустимых колебаний в электропитании, использования сырья ненадлежащего качества и т.
Понятие, объекты и предметы имущественного страхования Имущественное страхование представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам страхователю выгодоприобретателю в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного страховым случаем его имущественным интересам, связанным с владением, распоряжением и пользованием объектами имущества в том числе в процессе предпринимательской деятельности , а также с обязательствами, возникшими в результате причинения вреда в том числе нарушением договора страхователем застрахованным лицом жизни, здоровью или имуществу третьих лиц.
Согласно ст. Установление страховых правоотношений между страхователем и страховщиком осуществляется заключением договоров имущественного страхования. В соответствии со ст.
При этом в договоре должны содержаться условия, определяющие права и обязанности каждого страховщика. Перестрахованием является страхование одним страховщиком перестрахователем на определенных договором условиях риска исполнения всех или части своих обязательств перед страхователем у другого страховщика перестраховщика. Страхование может осуществляться в добровольной и обязательной формах. Добровольное страхование осуществляется на основе договора между страхователем и страховщиком. Правила добровольного страхования, определяющие общие условия и порядок его проведения, устанавливаются страховщиком самостоятельно в соответствии с положениями Закона. Конкретные условия страхования определяются при заключении договора страхования. Обязательным является страхование, осуществляемое в силу закона. Виды, условия и порядок проведения обязательного страхования определяются соответствующими законами Российской Федерации. По объектам страхования выделяют: 1. Договоры страхования жизни заключаются на срок не менее 1 года.
Это следует из подпункта 1 пункта 2 статьи 293 Налогового кодекса. Кроме того, в состав доходов от такой деятельности также включаются вознаграждения от других контрагентов по аналогичным контрактам. Об этом говорится в подпункте 4 пункта 2 статьи 293 НК РФ. Для целей налогового учета надо различать доходы, полученные по соглашениям сострахования жизни и иным договорам. Дело в том, что по долгосрочным соглашениям доход в виде части взноса признается в налоговом учете в момент возникновения у налогоплательщика права на получение очередного платежа в соответствии с прописанными условиями. Это определено статьей 330 НК РФ. Таким образом, в договоре должны быть установлены сроки и суммы платежей и взносов, подлежащих поступлению по согласованным датам, а также доли участников договора и дата возникновения ответственности. При заключении контрактов с условиями создания страховых резервов возникают такие же расходы, как и по обычным договорам. А именно: выплаты; возврат части премий и выкупных сумм; расходы по оплате услуг; другие затраты, непосредственно связанные с деятельностью предприятия. Кроме того, в соглашении можно предусмотреть выплату вознаграждения ведущему контрагенту. Как правило, компании для ведения налогового учета используют метод начисления. Это установлено статьей 330 НК РФ. Расходы, связанные с оплатой услуг, а также вознаграждения признаются у компании в порядке, установленном подпунктом 3 пункта 7 статьи 272 НК РФ. При кассовом методе выплаты по договорам включаются в расходы на дату их оплаты. Основанием является пункт 3 статьи 273 НК РФ. Каждая организация для выполнения своих обязательств обязана формировать страховые резервы. Суммы отчислений в резервы являются внереализационными расходами ст. Пример Рассмотрим пример, когда предприятие, занимающееся обычной коммерческой деятельностью, принимает решение в создании резервов. Так, при составлении бухгалтерской отчетности за полугодие бухгалтер компании принял решение о создании резерва и сделал проводки: Дебет 91-2 Кредит 63 — 1200 руб. На эту же дату бухгалтер сделал проводки: Дебет 51 Кредит 62, субсчет «Расчеты по отгруженным товарам» — 600 руб. Ни в текущем, ни в следующем году по состоянию на 31 декабря клиент задолженность не оплатил. Поэтому ранее созданный резерв подлежит восстановлению. Одновременно на эту же дату был создан резерв в части непогашенной задолженности: Дебет 91-2 Кредит 63 — 600 руб. Расширяются возможности страховщиков по распоряжению страховыми резервами С 26 сентября 2020 г. Куда и сколько инвестировать Все страховые организации смогут вкладывать средства страховых резервов в недвижимость, кроме жилых помещений. Процентное соотношение средств страховых резервов при инвестировании будет одинаково по всем видам страхования. Изменилась обязанность страховых организаций по одновременному размещению средств страховых резервов на счетах в белорусских банках и в ценных бумагах. Доверительный управляющий сможет инвестировать средства: — в те же объекты, что и страховые организации, кроме драгметаллов, их лома и отходов, с размещением их в банках Республики Беларусь; — в ценные бумаги правительств, центральных национальных банков, банков иностранных государств, международных финансовых организаций и банков развития. Перечень таких органов и организаций и критерии определит Минфин. В первую очередь, страховщик обязан исполнить свои обязательства в полном объеме при наступлении страхового случая. Например, при уничтожении дома пожаром, страховая компания не имеет права отказать в выплате, если такой риск был застрахован. И выплата должна быть проведена в оговоренные соглашением сроки. Именно для обеспечения выплат, страховщики обязаны иметь достаточные для этого средства. Эти денежные средства называются страховыми резервами. Что такое страховые резервы и порядок их инвестирования Страховой резерв представляет собой денежные накопления страховой компании. Это целевые средства, которые предназначаются для выплаты страхователям при наступлении страховых случаев. Более того, объем потенциальных обязательств компании должен полностью покрываться за счет денег страхового резерва. Выплаты одним страхователям не должны наносить ущерб интересам других. Следовательно, денег в резерве должно быть достаточно для всех потенциальных выплат. При этом резерв формируется за счет страховых премий. Резерв означает сумму средств, которую передают страхователь страховщику. Например, гражданин заключил договор о страховании жизни. В рамках договора, он перечислил компании 10 000 рублей. Эти деньги нужно направить в страховой резерв. И туда же поступают остальные суммы премий. Риски наступают реже, поэтому у компании остается часть полученных от клиентов денежных средств. Такие деньги страховщики вправе инвестировать. В частности, ст. Ведь инвестирование позволяет увеличить массу денежных средств компании, приносит ей прибыль и делает более стабильной и устойчивой на рынке. Для лучшего понимания, следует указать допустимые варианты инвестирования средств из страхового резерва: Разрешается приобретать любые виды ценных бумаг. Это могут быть акции, векселя и так далее. Единственным условием является принадлежность данных ценных бумаг к государственным. То есть они должны быть выпущены государственными учреждениями или органами местной власти. Такое ограничение оправданно, поскольку государственные ценные бумаги не имеют рисков и являются отличным вложением; Допускается покупать паи, которые выставляются на продажу инвестиционными фондами. Они также весьма устойчивы, поскольку деятельность фондов контролируется и регулируется государством; Отсутствие рисков характерно и для сертификатов на покупку жилья. Поэтому в такие сертификаты тоже разрешено инвестировать; Можно покупать слитки и монеты из драгоценных металлов. Очевидно, что цена их всегда высока, такие вложения ликвидны и выгодны. Поэтому они и разрешены для размещения средств страхового резерва; Можно приобретать все виды недвижимости. Например, страховые компании вправе покупать квартиры, участки земли и так далее. Это также объясняется стабильным ростом цен на недвижимость и высоким уровнем ее ликвидности.
Страхование. Шпаргалки.
Ведь любовь бывает разной: любовь к близкому человеку, родителям, любовь к какому-то неодушевленному предмету, любовь к Родине, любовь к противоположному полу... Все мы кого-то или что-то любим, так было и так будет всегда. Да, бывает, что мы только думаем, что любим, а на самом деле, это не любовь.
В качестве фактора, повышающего привлекательность работы на конкретном предприятии, используется коллективное страхование работников от несчастных случаев за счет средств предприятия Приложение 1. Медицинское страхование представляет совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по осуществлению выплат страхового обеспечения в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного в медицинских учреждениях за медицинские услуги, включаемые в программу медицинского страхования. Предметом страхования в этом случае является здоровье застрахованного лица, а объектом — его имущественные интересы, связанные с возмещением затрат на лечение. Таким образом, страхование медицинских затрат является страхованием ущерба и защищает клиента от внезапно возникающих расходов. Страховым случаем в данном виде страхования является обращение застрахованного в медицинском учреждение в связи с болезнью или определенным состоянием здоровья, которые требуют оказания медицинской помощи или услуг, предусмотренных программой страхования. Страховой случай считается урегулированным, когда по медицинским показателям исчезает необходимость в дальнейшем лечении.
В соответствии с законодательством основная цель медицинского страхования состоит в обеспечении гражданам гарантии получения медицинской помощи при возникновении страхового случая за счет накопленных средств и финансирования профилактических мероприятий. Медицинское страхование в России проводится в двух формах: обязательной и добровольной. Обязательное медицинское страхование ОМС призвано решить ряд социально-экономических задач: обеспечение охраны здоровья населения; финансирование здравоохранения в том числе развития его материальной базы ; защита доходов граждан; перераспределение средств, идущих на оплату медицинских услуг, между различными группами населения. Принципами ОМС являются: всеобщность; государственность; некоммерческий характер. ОМС является частью государственной социальной политики и обеспечивает гражданам РФ получение минимальной жизненно-необходимой медицинской помощи и услуг по соответствующей программе. К числу субъектов ОМС относятся страхователи, застрахованные, страховщики, а также медицинские учреждения. Застрахованные граждане РФ обязаны иметь именной полис ОМС, который вручается им страховой медицинской организацией или, по ее поручению, работодателем. В системе ОМС выделяются три группы страховщиков, каждая из которых функционирует на своем уровне.
Первый уровень страхования в системе представляет Федеральный фонд ОМС. Он осуществляет общее руководство страховой медициной. Второй уровень представлен территориальными фондами ОМС. Этот уровень играет особую роль в системе, так как именно через него обеспечивается реализация ОМС в каждом регионе. Третий уровень представлен страховыми медицинскими организациями. В их функции входит получение средств на осуществление ОМС по душевым нормативам в зависимости от численности застрахованных и осуществление страховых выплат в виде оплаты медицинской помощи и услуг населению.
От всех этих событий предприниматель может защищаться самостоятельно, снижая риск их наступления за счет, например, усиления охраны имущества, повышения квалификации работников, установки средств технической защиты и контроля качества сырья и т. При наступлении указанных рисков вопреки принятым предпринимателем превентивным мерам он может получить серьезные убытки. Обычно такие убытки, полученные по вине третьих лиц, порождают у предпринимателя право требования к виновным в причинении его имуществу ущерба, но на практике взыскать такие убытки с виновного лица бывает непросто. Например, в случае кражи имущества нет гарантии того, что украденное и виновный будут найдены и предприниматель сможет возместить убытки в рамках гражданского иска в уголовном процессе. Если ущерб имуществу предпринимателя причинен его работником, последний, за некоторыми исключениями, несет ограниченную материальную ответственность за такой ущерб в пределах своего среднего месячного заработка ст. Таким образом, естественным способом защиты предпринимателя от подобных рисков является страхование имущества. Затем, это риски, связанные с возможным наступлением гражданской ответственности предпринимателя. Такая ответственность может возникнуть в результате выпуска некачественной продукции, причинения вреда третьим лицам работниками предпринимателя при исполнении ими своих служебных обязанностей, причинения вреда третьим лицам принадлежащими предпринимателю источниками повышенной опасности, причинения вреда работникам при исполнении ими своих должностных обязанностей и т. Во многих случаях размер такой ответственности может оказаться весьма существенным для предпринимателя. Более того, организация превентивных мер защиты от этих рисков менее эффективна, чем в случае с риском ущерба имуществу. И наконец, при наступлении описанных рисков предприниматель в большинстве случаев не будет иметь возможности взыскать убытки с кого-либо. Закон предусматривает также возможность страхования риска договорной ответственности предпринимателя перед кредитором. Страхование ответственности по договору возможно только в случаях, предусмотренных законом. Законодателем установлены два таких обстоятельства: во-первых, страхование риска ответственности за нарушение договора плательщиком ренты в договоре ренты, предусматривающем передачу движимого имущества п. Этот вид страхования вызывает немало споров и нареканий и не нашел пока широкого применения в практике. Однако неисполнение обязательств предпринимателя перед контрагентом может быть вызвано такими непредвиденными событиями, страхование рисков наступления которых иным способом невозможно или затруднительно. Страхование ответственности за причинение вреда и страхование договорной ответственности является весьма эффективным способом защиты от описанных рисков. Немаловажное значение могут также иметь риски, связанные с жизнью и здоровьем сотрудников предпринимателя. Кадровые ресурсы являются одной из важнейших составляющих предпринимательской деятельности. Ущерб, приносимый предприятию болезнями работников, особенно в период эпидемий, может оказаться весьма существенным за счет снижения уровня производства, что в свою очередь может повлечь срыв договорных обязательств и т. Поэтому для многих предпринимателей добровольное медицинское страхование работников стало обычной практикой.
Объект страхования — имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор застрахованного лица , связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном гражданским законодательством, возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с использованием застрахованным, выступающим в качестве перевозчика, средства транспорта. Страхование профессиональной ответственности — совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. Объект страхования — имущественные интересы физического лица, о страховании которого заключен договор застрахованного лица , связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном законодательством, возместить ущерб, нанесенный третьим лицам, в связи с осуществлением застрахованным профессиональной деятельности. Нотариальная деятельность. Иные виды профессиональной деятельности. Страхование ответственности за неисполнение обязательств: страхование риска невозврата кредита; страхование риска несвоевременного погашения задолженности по ссуде; страхование гражданской ответственности за финансовый ущерб и др. Страхование ответственности за неисполнение обязательств представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в случае нанесения ущерба объекту страхования. Объект страхования — имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор застрахованного лица , являющегося должником, связанные с обязанностью последнего в порядке, установленном гражданским законодательством, по возмещению убытков, уплате неустойки кредитору в связи с неисполнением ненадлежащим исполнением застрахованным обязательства, в том числе договорного обязательства.
Понятие, виды, состав, механизм формирования страховых резервов страховой организации
- Появление практики страхования от несчастных случаев
- Страхование. Шпаргалки.
- Страховая деятельность
- Презентация на тему Отрасли страхования
Понятие страхователя и страховщика, их права и обязанности
Страхование грузов — это совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размерах полной или частичной компенсаций ущерба, нанесенного объекту страхования. Медицинское страхование является формой социальной защиты интересов населения в охране здоровья и представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по осуществлению страховых выплат в размере частичной или. Вид страхования — это страхование конкретных однородных объектов в определенном объеме страховой ответственности по соответствующим тарифным ставкам. Страховые отношения между страховщиком и страхователем осуществляются по видам страхования.
Бесплатые презентации Powerpoint
- Бесплатые презентации Powerpoint
- Страхование от несчастных случаев и болезней - Лекции. Дисциплина Страхование.
- 7. Сущность страхования и его виды.
- К основным формам использования денежных накоплений населения относятся
Классификация договоров страхования в зависимости от объекта страховой защиты
7. Страхование грузов Страхование грузов представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по страховым выплатам в размере полной или частичной компенсации ущерба, нанесенного объекту страхования. совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по осуществлению страховых выплат (выплат страхового обеспечения) в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов. Медицинское страхование представляет собой совокупность видов страхования, предусматривающих обязанности страховщика по осуществлению страховых выплат в размере частичной или полной компенсации дополнительных расходов застрахованного. 2. Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты.
Страховая деятельность
Страховым законодательством специально оговариваются случаи, когда та или иная сторона несет ответственность в форме возмещения убытков. В соответствии с п. Здесь применение возмещения убытков как меры гражданско-правовой ответственности необходимо рассматривать в качестве частного случая последствий изменения и расторжения договора п. Подобная ситуация возникает в случае несоблюдения страховщиком тайны страхования ст. Ответственность страховщика наступает за разглашение в любой форме сведений, составляющих служебную и коммерческую тайну. В силу п. Страхователь обязан предоставлять достоверную информации о действительной стоимости предмета страховой охраны.
В случае нарушения страхователем своей обязанности сообщать страховщику достоверные сведения, имеющие существенное значение для заключения договора страхования п. Согласно п. В указанном предварительном разрешении отказывается, если превышен размер квота участия иностранного капитала в страховых организациях РФ. Элементы правового статуса страховых компаний: права страховых компаний Согласно отечественному законодательству права страховых компаний — это право компании на проведение страховой деятельности в форме добровольного страхования, имеющей на эту предпринимательскую деятельность государственное разрешение лицензию , и право на обжалование действий Росстрахнадзора по приостановлению, ограничению или отзыву лицензии. Правила страхования — один из нормативных актов, определяющих условия добровольного страхования. Для защиты своих некоммерческих интересов, выработки проектов законодательных актов и иных совместных действий, не противоречащих антимонопольному законодательству, страховые компании могут создавать ассоциации страховщиков.
Данные объединения являются некоммерческими организациями и поэтому не могут заключать договоры страхования. Основные юридические обязанности страховых компаний Обязанности страховой компании — это определенные условиями договора страхования и страхового законодательства требования, предъявляемые к страховым компаниям. Обязанности страховой компании можно разделить на активные и пассивные. К пассивным обязанностями следует отнести необходимость воздержаться от разглашения сведений о страхователе, застрахованном лице и выгодоприобретателе, о состоянии их здоровья, а также об имущественном положении этих лиц ст. Если страховщик нарушил указанное правило, то к нему применяются санкции в виде принуждения возместить причиненные убытки или компенсировать моральный вред ст. С обязанностями страховой компании связаны вопросы регресса и суброгации.
Если страховой случай наступил вследствие вины третьего лица, страховщик, возместив страхователю причиненный ему ущерб, вправе обратиться к этому лицу с регрессом — с требованием возместить понесенные страхователем убытки. Урегулирование отношений происходит путем предъявления регрессного требования страховщиком к лицу, ответственному за наступление страхового случая, в размере выплаченной суммы страхового возмещения. Суброгация основана на обязательстве, связывающем страховщика со страхователем, которому страховщик выплатил возмещение. Суброгация наступает, если страховщик выплачивает страхователю страховую сумму в результате наступления страхового случая по вине третьего лица и одновременно вступает в права кредитора по отношению к третьему лицу — причинителю вреда. Применение принципов регресса и суброгации усиливает позицию страховой компании. Ответственность страховых компаний Российские страховые компании несут ответственность перед органом страхового надзора по следующим направлениям: обоснованность страховых тарифов; платежеспособность; соблюдение законодательства так как иногда бывают случаи несоответствия договора страхования требованиям отдельных статей ГК РФ.
Споры, связанные со страхованием, разрешаются судебными инстанциями в соответствии с их компетенцией, установленной соответствующим законодательством. Такими инстанциями могут быть суд, арбитражный суд или третейский суд. Конфликтные ситуации, возникшие между гражданами и страховыми организациями, если в случае, если не достигнуто соглашение, разрешаются в судебном порядке. В случаях, когда иск предъявляется одновременно к страховой компании и должнику, арбитражные суды могут с учетом всех обстоятельств либо уменьшить размер ответственности страховой компании, либо полностью освободить ее от ответственности. Третейский суд при разрешении споров руководствуется законами Российской Федерации и иным законодательством, действующим на территории Российской Федерации, межгосударственными соглашениями и международными договорами. Третейский суд может применять и нормы права других государств в случаях, если это предусмотрено договором сторон.
Функция по рассмотрению заявлений, предложений и жалоб граждан, предприятий, учреждений и организаций по вопросам страхования возложена законодательством на орган страхового надзора при Министерстве финансов России. Порядок создания страховых компаний В рамках гражданского права и страхового законодательства РФ существуют определенные правила для создания и регистрации страховой компании: 1 страховая компания в РФ может быть только юридическим лицом и обязана функционировать в организационно-правовых формах, разрешенных ГК РФ; 2 все юридически зарегистрированные страховые фирмы обязаны получить в органе страхового надзора лицензию на осуществление страховой деятельности на территории России; 3 законодательными актами РФ могут устанавливаться ограничения при создании страховых фирм иностранными юридическими лицами и гражданами; 4 предметом деятельности страховых компаний не может быть производственная, торгово-посредническая и банковская деятельность. Отказ в регистрации страховой организации может последовать по мотивам несоответствия ее целей законодательным актам РФ, неполноты представленных сведений. Отказ в регистрации может быть обжалован в судебном порядке. Регистрация страховых организаций осуществляется одновременно с лицензированием. Платежеспособность страховой компании.
Условия, обеспечивающие финансовую устойчивость страховых организаций Финансовая устойчивость страховой компании имеет два признака: 1 платежеспособность — возможность расплачиваться по своим обязательствам; 2 существование финансового потенциала для развития, чтобы соответствовать возможным изменениям внешних условий. Платежеспособность — важнейший показатель надежности страховой компании, ее финансовой устойчивости, главный показатель привлекательности компании для потенциальных клиентов. Финансовым потенциалом страховой организации называются финансовые ресурсы, находящиеся в финансовом обороте и используемые для проведения страховых операций и осуществления инвестиционной деятельности. Финансовый потенциал страховой организации складывается из двух основных частей — собственного и привлеченного капитала, причем привлеченная часть капитала в значительной степени преобладает над собственным капиталом страховой компании. В соответствии со ст. Страховые резервы и собственные средства страховщика должны быть обеспечены активами, соответствующими требованиям диверсификации, ликвидности, возвратности и доходности.
Собственные средства страховщиков за исключением обществ взаимного страхования, осуществляющих страхование исключительно своих членов включают в себя уставный капитал, резервный капитал, добавочный капитал, нераспределенную прибыль. Страховщики должны обладать полностью оплаченным уставным капиталом, размер которого должен быть не ниже установленного Законом о страховании минимального размера уставного капитала. Минимальный размер уставного капитала страховщика определяется п. Страховой тариф — экономическая основа формирования страхового фонда и финансов страховой компании Цена страховой услуги выражается в страховой премии, которую страхователь уплачивает страховщику. Страховой тариф — ставка страховой премии с единицы страховой суммы, исчисляемая в долях или процентах от ее величины. Страховую премию можно определить, умножив страховую сумму на размер тарифа.
При этом объектом страхования являются имущественные интересы лица, о страховании которого заключен договор застрахованного лица , связанные с владением, распоряжением, пользованием имуществом, вследствие повреждения или уничтожения здания, сооружения, скот, посевы сельскохозяйственных культур, предметы домашнего обихода и др. Страховая сумма как предел ответственности по договору может быть определена несколькими способами: в размере величины инвестиций, вложенных в приобретение акций, других ценных бумаг и т. При этом размер страхового возмещения исчисляется в виде разницы между страховой суммой и фактическим финансовым результатом от застрахованных инвестиций, то есть страхователю возмещаются потери, если через определенный период застрахованные инвестиции не дадут предусмотренной окупаемости вследствие происшедшего страхового случая. Объекты С. Относительно новый вид страхования развивается по мере роста потребительского кредита в странах с рыночной экономикой, где население покупает в рассрочку дома, автомашины, товары длительного пользования. Применяется при закладе имущества. Исчисленные суммы страховых взносов отражают по дебету счета 20 "Основное производство" и кредиту счета "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению", по субсчету - "Расчеты по медицинскому страхованию". В бюджетных учреждениях и организациях уплата страховых взносов в Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования отражается по дебету соответствующих субсчетов "Расходы по бюджету" или "Прочие расходы", статьи "Начисления на заработную плату" Классификации расходов и кредиту субсчета "Расчеты по медицинскому страхованию" по отдельным лицевым счетам "Расходы по страховым взносам в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования" и "Расчеты по страховым взносам в территориальный фонд обязательного медицинского страхования". При перечислении начисленных взносов в Федеральный и территориальный фонды обязательного медицинского страхования дебетуется субсчет "Расчеты по медицинскому страхованию" и кредитуются текущие счета денежных средств. Все плательщики ежеквартально составляют расчетные ведомости по страховым взносам платежам в двух экземплярах с указанием в них сумм начисленных и уплаченных взносов по утвержденной форме.
Оба экземпляра расчетных ведомостей подписываются руководителем и главным бухгалтером. Один экземпляр представляется ежеквартально, в сроки, установленные для сдачи бухгалтерской отчетности.
Имущественное страхование — отрасль страхования, объектом которой является защита имущественных интересов, связанных с: владением, пользованием и распоряжением имуществом страхование имущества ; обязанностью возместить причиненный другим лицам вред страхование гражданской ответственности ; осуществлением предпринимательской деятельности страхование предпринимательских рисков.
Индоссамент — передаточная надпись на страховом полисе. Различают именные индоссаменты, по которым права передаются конкретному лицу, и бланковые, выдаваемые на предъявителя страхового полиса. Иск — предъявляемое в судебном или арбитражном порядке требование, вытекающее из принадлежащего истцу права в силу договора или других предусмотренных в законе оснований.
Квота — доля участия перестраховщика в договоре страхования. Квотный перестраховочный договор — договор, при котором доля квота перестраховщика в портфеле передающего страховщика или в части его портфеля определяется как фиксированное процентное соотношение, не зависящее от суммы страхования для каждого перестрахованного полиса. Коносамент — транспортный документ, выдаваемый перевозчиком владельцу при морской перевозке.
Контрибуция — право страховщика обратиться к другим страховым компаниям, которые также ответственны перед страхователем, с предложением поделить между собой расходы по возмещению ущерба. Контрибуционный дивиденд — отношение суммы убытков общей аварии к контрибуционному капиталу. Контрибуционный капитал — стоимость имущества, участвующего в покрытии общей аварии.
Косвенный ущерб — ущерб, который может возникнуть вследствие гибели повреждения имущества или невозможности его использования после страхового случая. Коэффициент рассрочки — показатель, используемый для перевода единовременной тарифной ставки в тарифную ставку для периодических взносов. По величине равен аннуитету единичной немедленной срочной на период уплаты взносов ренты.
Кумуляция — совокупность рисков, при которой большое количество застрахованных объектов или несколько объектов со значительными страховыми суммами могут быть затронуты одним и тем же страховым случаем, в результате чего возникает крупный убыток. Кэптивные страховые компании — страховые компании, учреждаемые крупными индустриальными или коммерческими концернами с целью страхования перестрахования всех или части принадлежащих им рисков. Лимит ответственности — в перестраховании сумма, ограничивающая имущественную ответственность перестраховщика по договору.
Лицензия на проведение страховой деятельности — документ, удостоверяющий право ее владельца на проведение страховой деятельности на территории РФ при соблюдении им условий и требований, оговоренных при выдаче лицензии. Личное страхование — отрасль страхования, объектом которой является защита имущественных интересов, связанных: с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан страхование жизни ; с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование. Маржа — в страховании применяется в расчетах платежеспособности, где обозначает необходимую по правилам расчета величину превышения собственных средств страховщика над принятыми им обязательствами по страхованию.
Массовые рисковые виды страхования — виды страхования, предположительно охватывающие значительное число субъектов страхования и страховых рисков, характеризующихся однородностью объектов страхования и незначительным разбросом в размерах страховой суммы. Математические резервы — страховые резервы по страхованию жизни. Нагрузка — часть брутто-премии, предназначенная для покрытия административно-хозяйственных и аквизиционных расходов страховщика, а также для формирования прибыли.
Нетто-ставка — часть брутто-ставки, определяющая величину нетто-премии. В рисковых видах страхования нетто-ставка состоит из основной части и рисковой надбавки. Норма доходности норма процента — доход, получаемый при инвестировании единичной денежной суммы в течение года.
Облигаторное перестрахование — договор перестрахования, в рамках которого все индивидуальные договоры данного вида должны быть переданы в перестрахование цедентом и приняты в перестрахование перестраховщиком. Обязательное страхование — страхование, осуществляемое в силу закона. Оригинальная премия — премия, получаемая от страхователя страховщиком, одновременно являющимся цедентом по договору перестрахования.
Ответственность владельцев автотранспорта — ответственность, возникающая при нанесении ущерба третьим лицам при использовании автотранспортного средства. Перестрахование — деятельность по защите одним страховщиком перестраховщиком имущественных интересов другого страховщика перестрахователя , связанных с принятым последним по договору страхования основному договору обязательств по страховой выплате. Перестрахователь — первичный страховщик цедент , передающий часть риска в перестрахование.
Перестраховочная премия — премия, передаваемая перестрахователем перестраховщику. Перестраховочный пул — добровольное объединение страховых компаний, передающих в пул все подлежащие перестрахованию риски сверх суммы собственного удержания. Платежеспособность — способность страховщика выполнить принятые обязательства по договорам страхования.
Претензия — требование кредитора к должнику о добровольном урегулировании спора, связанного с нарушением его имущественных интересов и прав. Приоритет цедента — величина, в пределах которой цедент несет ответственность в случае наступления убытка по договору перестрахования. Пропорциональное перестрахование — распределение риска между цедентом и цессионером на основе фиксированного процентного соотношения, определяющего долю перестраховщика при страховании от частичного или полного убытка, а также долю перестраховщика в оригинальной премии.
Профессиональная ответственность — ответственность, возникающая в случае нанесения ущерба вреда третьим лицам при выполнении профессиональной деятельности. Регресс — обратное требование о возмещении уплаченной суммы, предъявляемое одним физическим или юридическим лицом к другому обязанному лицу.
Она живет в сердце каждого человека. Ведь любовь бывает разной: любовь к близкому человеку, родителям, любовь к какому-то неодушевленному предмету, любовь к Родине, любовь к противоположному полу... Все мы кого-то или что-то любим, так было и так будет всегда.