Налоговый мониторинг — новая форма налогового контроля посредством предоставления прямого доступа к данным налогового учета организации. При этом количество потенциальных участников налогового мониторинга может увеличиться с 1,9 тыс. в 2020-м до 3,9 тыс. в 2022 году и 7,8 тыс. – в 2024-м.
Топ-8 вопросов о работе под налоговым мониторингом
Наши специалисты сопровождают клиента на всех этапах подключения к налоговому мониторингу. Мы сформируем методологию, настроим IT-системы под ваше предприятие и поможем организовать взаимодействие с ФНС. FinExpertiza гарантирует разумное и прозрачное ценообразование - услуги, ориентированные на практический результат, адекватные цены и отсутствие скрытых затрат.
Так, до 1 сентября нужно будет передать налоговикам заявление о проведении налогового мониторинга, регламент информационного взаимодействия, сведения о взаимозависимых лицах, учетную политику для целей налогообложения организации и документы о системе внутреннего контроля. Налоговый мониторинг — это форма налогового контроля, позволяющая снизить для налогоплательщика риски внезапного возникновения налоговых претензий, накопившихся за прошлые периоды. Он заключается в онлайн-взаимодействии налогоплательщика с налоговым органом в режиме реального времени, которое заменяет налоговые проверки.
Использование витрины данных позволяет компании предоставлять не все сведения, а только те, которые запросит налоговый инспектор. Есть несколько вариантов, как развернуть витрину данных: на собственных серверах компании, в облаке провайдера, использовать готовое решение по модели подписки. Первый вариант чаще всего выбирают крупные компании, у которых есть финансовый и человеческий ресурсы, поскольку требуется приобрести дорогостоящее оборудование, программное обеспечение и средства криптографической защиты информации СКЗИ , а также поддерживать витрину данных со стороны внутренней ИТ-службы. В качестве альтернативного варианта стоит рассмотреть готовое решение по модели подписки. В таком случае поставщик решения предоставляет готовую к работе витрину, необходима лишь интеграция с информационными системами и адаптация под методологию налогового учета компании. Особенности витрины данных по подписке Быстрое внедрение технического решения. Если компания подключает облачную версию, то подготовка к переходу на режим налогового мониторинга занимает в три раза меньше времени. Срок сокращается за счет того, что не требуется закупать серверное оборудование, СКЗИ и настраивать их. Компания получает типовые налоговые регистры и контрольные соотношения, а также модуль для интеграции витрины с 1С. Затраты на внедрение учитываются в OPEX. Витрина данных оплачивается по модели подписки, данные расходы учитываются как операционные.
Перейти на налоговый мониторинг могут организации , у которых за 2022 год: общая сумма налогов не менее 100 млн руб. Ряд налогов включать в расчет не нужно ; доходы по данным бухгалтерской финансовой отчетности не менее 1 млрд руб. Некоторым компаниям соблюдать эти условия не надо. Прежде чем принять решение о переходе на мониторинг, учтите: с 31 августа 2023 года полномочия налогового органа при его проведении расширяют. Так, проверяющие по новым правилам могут проводить допрос свидетелей и осмотр территорий, приостанавливать направление мотивированного мнения по запросу организации.
Как проводится налоговый мониторинг ФНС в 2023 - 2024 годах
Налоговый мониторинг — новая форма налогового контроля посредством предоставления прямого доступа к данным налогового учета организации. Налоговый мониторинг — это форма налогового контроля, при которой инспекторы подключаются к учетной системе компании и контролируют правильность начисления и уплаты. Что такое налоговый мониторинг и сроки проведения в 2024 году. В этой статье разберемся, как стать участником налогового мониторинга и какие он дает преимущества. Налоговый мониторинг: что это Рассказываем про то, как проводится налоговый мониторинг Рассматриваем подробнее порядок проведения налогового мониторинга. Деловой завтрак «Налоговый мониторинг», организованный группой «Просперити Медиа» и порталом , состоится 7 июня 2024 года (место проведения: Москва). Опыт компании «Россети» по переходу в налоговый мониторинг с 2020 г.
Заявление о переходе на налоговый мониторинг с 2024 года
| Налоговый мониторинг: как это работает в России - Онлайн бухгалтерия Небо | На лекции вы узнаете о преимуществах перехода налогоплательщиков на налоговый мониторинг, требованиях к участникам налогового мониторинга. |
| Переход на налоговый мониторинг: требования и рекомендации от ФНС | Организациям, желающим перейти на налоговый мониторинг с 2024 года, нужно подать соответствующее заявление не позднее 1 сентября. |
| Налоговый контроль. Итоги 2023, ожидания 2024 | Карту по подготовке и переходу на новый формат информационного взаимодействия направляют организации, которые хотят перейти на налоговый мониторинг. |
| Система налогового мониторинга продолжает совершенствоваться - 11.01.2021 - Кодекс | На 2024 год ФНС для упрощения налогового мониторинга разработала единую цифровую методологическую модель — Цифровой налоговый кодекс. |
| Налоговый мониторинг: как это работает в России | Налоговый мониторинг создает явные предпосылки к снижению налоговых рисков как непосредственно компании, перешедшей на этот режим, так и ее контрагентов. |
Налоговый мониторинг с 2024 года: продолжается приём заявок
Налоговый мониторинг – это новое понятие, которое вступит в силу с 2024 года. По сообщению ФНС РФ, в 2024 году участниками налогового мониторинга станут 573 компании из 20 разнообразных отраслей — на 25 % больше, чем в 2023 году. Федеральная налоговая служба России сообщила о дальнейшем расширении масштабов налогового мониторинга, охватывая с 2024 года 569 компаний из 20 различных отраслей. В федеральном бюджете на 2024 г. запланировано существенное увеличение доходной части. Переход на налоговый мониторинг позволит значительно сократить документооборот, трудозатраты на налоговый контроль, сделает компанию максимально открытой, а ее. Переход на налоговый мониторинг позволит значительно сократить документооборот, трудозатраты на налоговый контроль, сделает компанию максимально открытой, а ее.
Налоговый контроль. Итоги 2023, ожидания 2024
В 2024 году участниками налогового мониторинга стали уже 445 организаций. В основном это крупные компании. Хотя сегодня удаленное взаимодействие с ФНС доступно и среднему бизнесу, так как с 2021 года суммовые критерии вступления понизились: с 300 млн до 100 млн рублей — общая сумма налогов по итогам прошедшего года; с 3 млрд до 1 млрд рублей — сумма полученных доходов и совокупная стоимость активов за отчетный период. Благодаря смягчению пороговых значений для вступления в налоговый мониторинг, значительно растет количество участников. Так, в 2024 году еще 95 организаций планируют перейти на расширенное взаимодействие с ФНС. Какие преимущества у налогового мониторинга? Новая форма контроля открывает для компаний ряд привилегий: Упрощается взаимодействие с ФНС. Значительно сокращаются трудозатраты специалистов на подготовку документов к проверке, так как инспектор, благодаря доступу к информационной системе налогоплательщика, самостоятельно собирает необходимую информацию. В результате количество требований и запросов со стороны контролирующего органа в разы уменьшается.
Отсутствуют камеральные проверки. Они не проводятся в период налогового мониторинга. Есть только одно исключение — если компания досрочно прекратила расширенное взаимодействие с налоговой. Повышается доверие к компании со стороны государства и контрагентов. Участники налогового мониторинга получают репутацию добросовестного налогоплательщика, инвестиционную привлекательность и лояльность со стороны клиентов. Заблаговременно выявляются возможные налоговые риски. Контролирующий орган предупреждает участников расширенного взаимодействия о нарушениях и ошибках.
Если в компании нет единого архива для бумажных и электронных документов, предстоит его внедрить. С архивом вообще отдельная история. Важно, чтобы электронное хранилище интегрировалось с информационными системами компании, в которых сотрудники непосредственно работают с учетными документами.
Важный нюанс. При выборе ПО отдавайте предпочтение импортонезависимым продуктам, разработанным российскими вендорами. Подробнее о требованиях к программному обеспечению можно прочитать в материале «Как приручить налоговый мониторинг?
Автоматизированная информационная система «Налог-3» — это система, в которой работает федеральная налоговая служба России. Как это работает? В АИС «Налог-3» будет загружаться реестр документов из системы налогоплательщика. Встречные проверки будут производиться автоматически благодаря настройке доступа в электронный архив налогоплательщика со скан-копиями документов. Проверка налоговых деклараций будет производиться автоматически с расшифровкой до первичного документа по принципу Drill-down. Автоматизацию контролей планируют реализовать по всем строкам деклараций. При этом, если инспектору потребуется, он может сделать запрос на доразмещение документов.
Ранее истребованные документы будут помечены и повторный запрос исключается. Анализ Drill-down — метод анализа, при котором производится последовательное увеличение уровня подробности рассматриваемых данных с целью выявления причин отклонений или неудовлетворительных результатов.
Подробные требования для вступления в рабочую группу можно узнать в налоговой инспекции.
Если же компания пока не вступила в налоговый мониторинг, но планирует с 2023 года, для нее тоже есть отдельные рабочие группы. Подать заявку на вступление в рабочую группу можно на сайте. Как уведомить налоговый орган о технической готовности систем Если все в порядке и техническая возможность у компании есть, нужно сообщить об этом в ФНС России — для этого заполняют приложение 1 из приказа ФНС России.
Если ваша компания уже участвует в налоговом мониторинге, это нужно сделать не позднее одного месяца с того момента, когда техническая возможность появилась. Организациям, которые собираются перейти на режим налогового мониторинга со следующего года, — в течение пяти рабочих дней после положительного ответа от налоговой инспекции. Как выбрать ИТ-решения для взаимодействия с ФНС России Чаще всего компании, которые переходят на налоговый мониторинг, выбирают аналитическую витрину данных.
Это удобно, поскольку на витрину из информационных систем компании выгружаются только те сведения, которые нужны налоговым инспекторам.
Налоговый мониторинг как основная форма налогового контроля
Проверка налоговых деклараций будет производиться автоматически с расшифровкой до первичного документа по принципу Drill-down. Автоматизацию контролей планируют реализовать по всем строкам деклараций. При этом, если инспектору потребуется, он может сделать запрос на доразмещение документов. Ранее истребованные документы будут помечены и повторный запрос исключается. Анализ Drill-down — метод анализа, при котором производится последовательное увеличение уровня подробности рассматриваемых данных с целью выявления причин отклонений или неудовлетворительных результатов.
Например, расшифровка строки декларации до отчета, затем до первичного документа. Анализ Drill-down на примере декларации по налогу на прибыль, приложение 2 к листу 02 Переход на взаимодействие через АИС «Налог-3» — это не право, а обязанность участников налогового мониторинга. Как упомянуто в начале статьи, компании обязаны перейти на взаимодействие с налоговым органом через АИС «Налог-3» с 1 января 2024 года. Но не всё так просто!
Однако в некоторых случаях можно сэкономить на его уплате. Изменение меры пресечения на более строгую: когда это возможно? Среди участников значатся не только крупнейшие налогоплательщики, но и представители среднего бизнеса. Подавляющее большинство организаций в качестве основного способа взаимодействия выбрало предоставление налоговикам удаленного доступа к своим учетным системам или витринам данных.
Налоговый мониторинг создает явные предпосылки к снижению налоговых рисков как непосредственно компании, перешедшей на этот режим, так и ее контрагентов. Какие есть ограничения?
Что касается плановых проверок, то на них мораторий введут сразу до 2030 года. Согласно официальной статистике, в 2023 году провели всего около 293 тыс. Для сравнения, в 2022 году провели 340 тыс. Таким образом, бизнес получил существенное послабление в этой сфере. Сохранились проверки на предприятиях, которые отличаются особым риском для здоровья или имущества, а также в образовательных учреждениях. Ограничения коснулись как проверки документации, так и выездных проверок.
Налоговый мониторинг: как подать заявку?
4. Система налогового мониторинга состоит из следующих взаимосвязанных элементов: нормативная правовая база, регулирующая отношения в области налогового мониторинга. Налоговый мониторинг: что это Рассказываем про то, как проводится налоговый мониторинг Рассматриваем подробнее порядок проведения налогового мониторинга. При этом количество потенциальных участников налогового мониторинга может увеличиться с 1,9 тыс. в 2020-м до 3,9 тыс. в 2022 году и 7,8 тыс. – в 2024-м. Это форма контроля, благодаря которой ФНС взаимодействует с бизнесом в режиме Благодаря смягчению пороговых значений для вступления в налоговый мониторинг. Всего 3 условия для вступления в налоговый мониторинг. В 2023 году налоговый мониторинг проводится в отношении 445 компаний, а уже в 2024 году количество участников приблизится к 600.