В данной статье дано определение дефиниции «цифровая экономика», рассмотрены особенности изменения налоговой системы России под влиянием цифровизации, выделены преимущества современных цифровых технологий в налоговой сфере, а также выявлены.
СФ одобрил закон об интеграции цифрового рубля в налоговую систему
Федеральная налоговая служба — флагман государственной цифровизации. Стоящие задачи по пополнению бюджета 2023 года ведомство будет выполнять четко и методично. Налоговая служба должна выполнять роль датчика в трубопроводе данных, а не крана, который его перекрывает. Концепция цифрового налогового администрирования и единое хранилище данных налоговых органов. ЕНП, новые правила по НДФЛ и другим налогам, объединение ПФР и ФСС и другие — все эти изменения налогового законодательства существенно повлияют на нашу работу, разберем особенности каждого.
АНАЛИЗ ПРОБЛЕМ И ПОСЛЕДСТВИЙ ЦИФРОВОГО НАЛОГОВОГО АДМИНИСТРИРОВАНИЯ
Налоговый мониторинг — новая реальность налогового контроля, отвечающая потребностям цифрового мира; форма налогового контроля, подразумевающая расширенное информационное взаимодействие между налогоплательщиками и налоговыми органами. Налоговый мониторинг — это новая форма контроля, заменяющая традиционные проверки ФНС на онлайн-взаимодействие с бизнесом. Компания предоставляет проверяющим органам доступ к данным бухгалтерского и налогового учета организации. Заключительным этапом модернизации станет введение единого цифрового портала для всех налоговых служб, планируемое к августу 2024 года, и полный переход налоговых отчетностей на новую систему к декабрю 2024 года.
Налоговые органы в новом цифровом пространстве
| Налоговый мониторинг как инструмент налоговой цифровизации | Изменения по НДФЛ. С 2023 года будут изменены базовые правила расчета налога и налогооблагаемой базы. Отменена норма, согласно которой датой фактического получения дохода в виде оплаты труда является последний день месяца, за который начислен доход. |
| Реализация проектов ведомственной программы цифровой трансформации Федеральной налоговой службы | Служба уже активно развивает цифровую платформу, которая ориентируется на потребности человека в определенных жизненных ситуациях. Михаил Мишустин убежден, что цифровизация налоговых органов позволяет строить экономику доверия. |
Мишустин рассказал о цифровой трансформации налоговых органов
Во-первых, изменения структуры налоговых органов могут повлиять на систему обращения налогоплательщиков. Возможно, будет изменена процедура подачи налоговой отчетности или введены новые требования к документообороту. Во-вторых, реорганизация может привести к перераспределению компетенций между налоговыми органами. Это может повлечь за собой изменение правил налогообложения и условий налоговых проверок. Это может иметь как положительные, так и отрицательные последствия для бизнеса. Также, реорганизация может повлиять на квалификацию и компетентность сотрудников налоговых органов. В результате, возможно, потребуется дополнительное обучение персонала или найм новых сотрудников. Это может занять определенное время и привести к задержкам в работе налоговых органов. Кроме того, возможно, изменятся сроки рассмотрения налоговых дел и выдачи налоговых решений.
Это может повлиять на налогоплательщиков и достоверность данных, предоставляемых в налоговых отчетах. Наконец, реорганизация налоговых органов может потребовать адаптации и перестройки внутренних процессов в предприятиях. Это может повлиять на уровень эффективности работы и требовать дополнительных затрат на обучение персонала и модернизацию систем учета. В целом, реорганизация налоговых органов в 2024 году может иметь как положительные, так и отрицательные последствия для бизнеса и граждан. Предприниматели и налогоплательщики должны быть готовы к возможным изменениям и принять меры для минимизации потенциальных негативных последствий. Преимущества и недостатки новой структуры налоговой системы Реорганизация налоговых органов в 2024 году будет иметь свои преимущества и недостатки, которые необходимо учитывать. Преимущества: 1. Эффективность и удобство управления.
Новая структура налоговой системы предусматривает оптимизацию работы налоговых органов и упрощение процессов управления. Это позволит повысить эффективность сбора налогов и улучшить обслуживание налогоплательщиков. Снижение коррупции. Реорганизация налоговых органов может способствовать сокращению случаев коррупции и нарушений в сфере налогообложения. Более прозрачная система контроля и учета позволит снизить возможность взяточничества и неправомерного влияния на работу налоговых служащих. Улучшение качества обслуживания налогоплательщиков. Новая структура налоговой системы предусматривает создание единого информационного пространства, где налогоплательщики смогут получить всю необходимую информацию и подать налоговую декларацию онлайн.
Подходит ли он вам, см. Также с 1 января 2024 по-новому облагаются НДФЛ доходы дистанционных работников. Кроме этого, введены необлагаемые лимиты по НДФЛ и взносам: для компенсации дистанционным работникам за использование в служебных целях своего оборудования и программно-технических средств — 35 руб.
Предельная база по страховым взносам на 2024 год равна 2 225 000 руб. Действует новый закон с тарифами по взносам на травматизм. С 1 апреля 2024 года ФНС обещает ввести новую форму счета-фактуры в т. Вообще новый реквизит добавлен в документ уже с 01. Но правки в саму форму официально пока не внесены. Обещают переходный период сроком не менее года — для адаптации учетных систем. Какие еще есть изменения по НДС и налогу на прибыль, см. А какие изменения станут реальностью ближайшего будущего, узнайте из обзора от экспертов «КонсультантПлюс».
Крупный бизнес, по его мнению, и так заинтересован в переходе на ЭДО: большим компаниям удобнее взаимодействовать с ФНС в электронной форме. Концепция развития электронного документооборота в хозяйственной деятельности была утверждена в 2020 г. Согласно документу, до конца 2024 г. Поэтапная реализация концепции также позволит ежегодно начиная с 2022 г.
Уведомления подаются не позднее 25-го числа месяца, в котором установлен срок уплаты налогов. Способ расчетов с бюджетом в 2024 году будет возможен только один— заполнять платежки по реквизитам единого налогового платежа. Советуем переходить на уплату налогов одной платежкой. Сделать ошибки в этой платежке практически невозможно, поэтому деньги точно попадут на ЕНС. Также стоит отказаться от платежек на конкретные КБК. Больше не придется искать фиктивные уведомления в операциях на едином счете, которые сейчас формирует программа ФНС по платежным поручениям со статусом 02. Важно знать! С 2024 года все без исключения будут работать и оплачивать налоги по новым правилам, используя КБК 182 0 10 61201 01 0000 510, и платежки с кодом «02» в поле 101 останутся в прошлом. Так, изменился процесс списания средств с Единого налогового счета ЕНС. Также бухгалтерам предоставили возможность подать досрочного уведомления об исчисленных суммах по НДФЛ.
Реорганизация налоговых органов в 2024 году
Какие изменения нужно учесть бухгалтеру и ИП в 2023 г.: полный список. С 2023 года действуют глобальные изменения в налоговом законодательстве – всеобщий переход на уплату ЕНП и объединение ПФР и ФСС. В настоящее время приостановлено проведение налоговыми органами проверок соблюдения валютного законодательства (постановление Правительства РФ от 28 мая 2022 г. № 977). Мораторий будет действовать до 31 декабря 2022 года. 11 сентября 2023. Федеральная налоговая служба в связи с распространением различных видов сервисов, которые готовы предоставить предпринимателям услуги, предусматривающие формирование фискальных документов, сообщает следующее. Решение дополнительных задач автоматизации ФНС России направлено на сокращение трудозатрат налоговых органов, на выполнение функций налогового администрирования и совершенствование информационно-аналитической деятельности. закрепляется право налоговых органов приостанавливать операции по счетам цифрового рубля, открытым на платформе цифрового рубля, и требовать от оператора платформы цифрового рубля документы, подтверждающие факт списания со счета цифрового рубля. Цифровая трансформация налоговых органов включает в себя не только новые технологии, но и организационные изменения, внедрение новых бизнес-моделей и процессов, обновление инфраструктуры, заявил глава Федеральной налоговой службы России Михаил Мишустин.
Налоговые прогнозы: риски и перспективы на 2023–2024 гг.
Рассказываем, как внедрение технологий помогает россиянам упростить взаимодействие с одной из наиболее запутанных практик — выплатой налогов. Пользователю не нужно самостоятельно печатать документы, покупать кассу, ходить в налоговую — система занимается этим автоматически, формируя чек на основании внесенных данных о платеже и его источнике. Всего с начала внедрения технологии в системе зарегистрировались почти 3 миллиона россиян.
Варианты ее решения обсуждают с 2018 года, но пока что серьезные изменения остаются лишь в планах: до 2025 года правительство планирует перейти на электронные транспортные накладные, в т. Коротко для предпринимателя В России уже действуют несколько форматов электронных документов УПД, УКД, акты сверки взаимных расчетов, акты о приемке выполненных работ в строительстве КС-2 и пр. Переход на ЭДО будет добровольным: использовать бумажные или цифровые документы предприниматели решат самостоятельно. В ходе налоговых проверок инспекторам можно будет предоставлять не только бумажные, но и электронные документы. С 1 сентября 2023 года на всех сотрудников, которые оформляют и подписывают документы от имени организации, нужно оформить МЧД — машиночитаемую доверенность. Без этого файла подписывать бумаги смогут только руководители юридических лиц. Электронные транспортные накладные государство планирует ввести до 2025 года, но пока нет ни точных сроков, ни регулирующих нормативных актов.
По-видимому, при этом отменят всяческие квитанции о приеме, подтверждающие дату и время получения документа. Впрочем, верно ли это предположение, узнаем позднее, когда будет готов проект поправок в НК; совершенствовать институт единого налогового счета в том числе наследникам дадут право распоряжаться положительным сальдо умершего налогоплательщика ; к числу допмероприятий налогового контроля, которые могут проводиться на этапе рассмотрения материалов налоговой проверки, отнести выемку документов; отменить акцизные марки на табачную продукцию, а полноту уплаты акциза будут контролировать при помощи маркировки средствами идентификации; предоставить право на инвестиционный налоговый вычет при реализации проектов, направленных на укрепление технологического суверенитета РФ — в первую очередь, в дотационных регионах, которым дадут долгосрочные бюджетные кредиты на льготных условиях; объём налоговых льгот для резидентов преференциальных налоговых режимов ограничить суммой расходов на капитальные вложения или НИОКР. Применять налоговые льготы таким резидентам разрешат только при выполнении "контролируемых показателей", а меры налоговой поддержки будут предоставляться только в увязке с инвестиционной активностью. Такие планы раскрыты в опубликованных сегодня "Основных направлениях бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2024-2026 годы". Также мы рассказали о заложенных в "направления" новшествах по конкретным налогам и ситуациям, а также о том, что следует ждать малому бизнесу.
Закон ввел в правовое поле новую категорию регуляторов — субъекты негосударственного регулирования бухгалтерского учета. Их сейчас два: Институт профессиональных бухгалтеров России и Бухгалтерский методологический центр.
До этого закона методологией бухучета единолично командовал Минфин. Теперь же министерство выпускает программу разработки Федеральных стандартов бухгалтерского учета, в которой планирует какие будут стандарты будут приняты в ближайшие пять лет, и кто их будет разрабатывать. Как правило, разработчиком должен выступать негосударственный регулятор, и только если никто из них не берется — знамя подхватывает Минфин. У нас есть заявленная цель на сближение с МСФО и есть бухгалтерское профсообщество, руками которого эта задача исполняется. Бухгалтерский учет становится все более вариативным и сложным — он однозначно продолжит вестись на стороне бизнеса силами собственной бухгалтерии или профессиональных аутсорсеров в специализированных бухгалтерских программах. И третий вид учета — управленческий. Когда бизнес окончательно поймет, что не платить налоги не получится, то резервы повышения эффективности будут искаться в том числе через правильную методологию управленческого учета.
Естественно, и этот вид учета сервисам ФНС не делегировать — здесь учетная система выстраивается индивидуально под потребности конкретного бизнеса. Получается, что в какой-то момент времени должны стандартизироваться процессы обмена информацией, чтобы не возникло так называемого автоматизированного хаоса? Здесь по двум направлениям идет развитие. Первое: приложения сами по себе начинают дружить друг с другом через API — интерфейс программирования приложений. Это набор правил, при помощи которых приложения обмениваются информацией. С помощью API обмениваются данными с другими сервисами: банками, онлайн-кассами, товароучетными и платежными системами. Например, мы в «Моём деле» с 2011 года выстроили целую экосистему приложений, которые автоматически обмениваются данными, чтобы пользователь не переносил их вручную из одной системы в другую.
ФНС идет той же дорогой. Второе —стандартизированные форматы данных. Сейчас, например, бухгалтерия передает в налоговую инспекцию XML-файлы по утвержденному формату. Но налогоплательщики обмениваются между собой документами самых разных форматов. И этот документооборот по большей части остается бумажным. Системы электронного документооборота ЭДО существуют в России больше 20 лет. Проблема в том, что не все предприниматели спешат их внедрять.
У юридически значимого электронного документа есть существенный «недостаток» — его легко администрировать со стороны государства. Поэтому еще не осознавшие масштаб контроля бизнеса налоговиками в эпоху цифровой экономики, продолжают «рисовать» первичку по сделкам, которых не было. Кроме того, операторов ЭДО на рынке много, и у них есть проблемы со стыковкой между собой. Не было и единых универсальных форматов электронных документов. В декабре 2020 года была принята Концепция развития электронного документооборота в хозяйственной деятельности , к реализации которой ФНС приступила в прошлом году. Для этого необходимо решить ряд проблем: отсутствие нормативной базы, взаимодействие между операторами ЭДО и их аккредитация, стандартизированные форматы электронных документов.
Изменения законодательства с 2024 года для организаций, ИП и граждан
Приказ Федеральной налоговой службы от 27.05.2022 № ЕД-7-17/450@ "Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией" (Зарегистрирован 05.07.2022 № 69146). Анализируя правовые последствия внедрения системы, следует отметить, что информация, полученная в результате использования ПК "НДС-2", не может быть использована налоговым органом при рассмотрении налоговых споров в судебных инстанциях. В данной статье рассматриваются основы правового регулирования цифровизации налогового администрирования как одного из перспективных направлений повышения эффективности управленческой деятельности налоговых органов, с одной стороны, и обеспечение прав и. Федеральная налоговая служба (ФНС) опубликовала план деятельности на 2021 год, подписанный министром финансов Антоном Силуановым. В нем, в частности, говорится об обновленной системе контроля за уплатой налогов.
Какие изменения нужно учесть бухгалтеру и ИП в 2023 г.: полный список
Фонд учрежден в 2007 году с целью содействия развитию экономического потенциала, продвижения национальных интересов и укрепления имиджа России. Фонд всесторонне изучает, анализирует, формирует и освещает вопросы российской и глобальной экономической. Основные изменения в системе налогообложения в эпоху цифровой экономики. Новые вызовы для налоговых органов в эпоху цифровизации. Возможности налоговой оптимизации в цифровой экономике. Налоговые органы сначала могут применить один состав из этой статьи, а затем «переобуться» в другой. Такая непоследовательность выводов налоговых органов сбивает налогоплательщика. Он не может понять, в чем его обвиняют.
Глава ФНС: цифровизация увеличила объем собираемых налогов вдвое
В конце 2022 года проект версии 003 подготовили и разослали заинтересованным лицам для ознакомления и внесения предложений. Минцифры, ФНС, Федеральное казначейство, Банк России и Федеральная нотариальная палата уже приняли коллективное решение о создании единого формата МЧД, который будет разрабатываться в течение 2023 года. Сегодня 4000 хозяйствующих субъектов опробовали эту технологию на базе распределенного реестра. К эксперименту уже присоединились 14 операторов ЭДО, 8 кредитных организаций и удостоверяющих центров, 9 органов власти, в том числе нотариат и Почта России. Принцип работы блокчейн-сети ФНС заключается в том, что доверенности создаются в разных узлах и попадают в реестровую модель. Участники эксперимента могут проверить необходимую информацию о доверенности по реквизитам.
Одним из возможных решений является введение цифрового налога, который будет взиматься с компаний, осуществляющих деятельность в виртуальном пространстве. Это позволит справедливо распределить налоговую нагрузку и сократить возможности для налоговой оптимизации. Однако, введение цифрового налога также может создать проблемы, связанные с его осуществлением и контролем. Необходимо разработать эффективные механизмы сбора и контроля такого вида налога, чтобы избежать его злоупотребления и негативного влияния на развитие цифровой экономики. Основные изменения в системе налогообложения в эпоху цифровой экономики Основные изменения в системе налогообложения в эпоху цифровой экономики: Введение налогов на цифровые услуги. В связи с ростом цифровой экономики и распространением онлайн-платформ, многие страны внедряют налоги на цифровые услуги. Такие налоги могут включать в себя обложение доходов от рекламы, онлайн-торговли, цифровых платформ и других цифровых услуг. Усиление контроля за налогообязательствами. В эпоху цифровой экономики становится сложнее отслеживать и контролировать доходы и налоговые обязательства.
Поэтому государства усиливают контроль и внедряют новые механизмы для более эффективного сбора налогов, например, обязательную отчетность о доходах от цифровых услуг. Пересмотр правил о международной налогообложении. В цифровой экономике компании могут осуществлять деятельность через интернет, не имея постоянного физического присутствия в других странах. Это вызывает проблемы с определением налоговых обязательств в разных юрисдикциях.
А также рост размера материнского капитала по уровню фактической инфляции с 1 февраля 2023 года: сумма сертификата на первого ребенка выросла на 62 тыс. А при рождении второго малыша семья, которой был ранее оформлен сертификат, теперь дополнительно получает 188 тыс. И если первый ребенок был рожден до 2020 года, то при рождении второго семья получит сертификат в размере 775 тыс. При этом сумма маткапитала возрастет для граждан, получивших сертификат и в прошлые годы, а не только для ставших родителями в этом году. Также, говоря о ходе введенных с 1 января 2023 года выплат единого пособия семьям с детьми с доходом ниже прожиточного минимума, Котяков сообщил, что на сегодняшний день они уже одобрены родителям 3 млн детей в возрасте до 17 лет, а также 115 тыс.
А объем перечисленных средств уже превысил 32 млрд рублей. Еще по теме Хуснуллин рассказал о восстановлении ДНР: объекты и сроки На чем министр заострил особое внимание: данные выплаты распространяются и на Донецкую и Луганскую народные республики, Херсонскую и Запорожскую области. Там пособия назначены родителям почти 35 тыс. В течение всего 2023 года единым пособием будет охвачено 10 млн детей и беременных женщин по всей Российской Федерации. Также с 2023 года нуждающиеся граждане могут оформить ежемесячную выплату на ребенка до трех лет из средств маткапитала — до сих пор такая форма поддержки была доступна только родителям после рождения второго детей. С начала года этой возможностью уже воспользовалось почти 20 тыс. Цифровой формат Помочь с оформлением различного рода выплат и документов призван внедряемый министерством цифрового развития, связи и массовых коммуникаций России перевод социально значимых услуг в электронный формат. Первый этап этой работы завершился в декабре 2022 года. Как сообщил на совещании глава Минцифры Максут Шадаев , в первоначальный план было включено 204 услуги с количеством обращений больше 100 тыс.
Сейчас по всем этим услугам обеспечена возможность их получения через портал в электронной форме, без необходимости очного обращения в органы власти и МФЦ. Еще по теме В конституционные законы о флаге и гимне России внесут изменения По данным министерства, к настоящему времени в России в электронный вид переведено уже 260 госуслуг. В 2023 году планируется перевести еще 181 услугу. Максут Шадаев заверил президента, что с этой задачей его ведомство успешно справится.
Анализируя правовые последствия внедрения системы, следует отметить, что информация, полученная в результате использования ПК "НДС-2", не может быть использована налоговым органом при рассмотрении налоговых споров в судебных инстанциях. В то же время данные, полученные в результате применения названного ПК, могут быть включены в материалы, передаваемые следственным органам, и, значит, послужить основанием для возбуждения уголовного дела по налоговому преступлению. Напомню, что в связи с внесенными в 2014 г. Еще один важный вывод, который можно сделать, - ПК АСК "НДС-2" работает по принципу экстерриториальности, поскольку камеральный налоговый контроль осуществляется с помощью новейших цифровых технологий и сопоставляет данные налогоплательщиков, стоящих на учете в разных налоговых органах. Таким образом, традиционный принцип территориальности налогового контроля, который давно прижился в теории налогового права, постепенно сдает свои позиции. Представляется, что названный подход при осуществлении налогового контроля можно назвать и антикоррупционным. Отмечая революционность и важность применения новейших технологий в налоговом администрировании, не стоит все же принижать значение человеческого фактора. ПК значительно облегчает труд сотрудников налоговых органов, экономя время, но после получения результата решающее слово все-таки остается за аналитиками, которых в настоящее время в штате налоговых органов насчитывается уже около 6 тыс. Именно они принимают окончательное решение, и правовые последствия для налогоплательщиков наступают только после их действий. Однако на столь высокий результат могли повлиять и иные факторы: бюджеториентированный подход при рассмотрении налоговых споров в судах; использование других новейших цифровых технологий, в том числе системы онлайн-контрольно-кассовой техники в налоговом администрировании; увеличение стоимости реализованных товаров работ, услуг , являющихся налоговой базой для НДС. К слову сказать, подводя итоги работы налоговых органов в 2017 г. Мишустин отметил, что "более 500 тыс. Пробито 28 млрд чеков на сумму свыше 18,7 трлн руб. Ежедневно пробивается более 120 млн чеков. Несмотря на высокую эффективность АСК "НДС-2" ФНС России не останавливается на достигнутом и постоянно совершенствует названную систему с целью устранения ее недостатков, которые выявляются в процессе использования. Одним из таких существенных недостатков ПК АСК "НДС-2" является отсутствие в системе информации об уплате налога в бюджет, поскольку в ней содержатся только данные представленной в налоговые органы отчетности. Она сводится к включению в цепочку дополнительных звеньев, то есть участников, которые в итоге приводят к "фирме-однодневке", заявляющей всю сумму НДС к уплате в налоговой декларации, но, естественно, не уплачивая ее в бюджет. В новом налоговом или отчетном периоде место этой "однодневки" занимает следующая. Борьба с "однодневками" является одной из основных задач на современном этапе: количество компаний с признаками фиктивности снизилось в 2017 г. В конце 2017 г. Предполагается, что в течение 2018 г. Если говорить о качественных отличиях последней версии ПК АСК "НДС-3" , то, во-первых, она уже позволяет выявлять вышеназванные схемы с участием "фирм-однодневок": теперь система включает информацию из расчетного центра Центрального банка Российской Федерации.
Реализация проектов ведомственной программы цифровой трансформации Федеральной налоговой службы
| Важные изменения налогового законодательства с 2023 года | Приказ Федеральной налоговой службы от 27.05.2022 № ЕД-7-17/450@ "Об утверждении Перечня государств (территорий), с которыми осуществляется автоматический обмен финансовой информацией" (Зарегистрирован 05.07.2022 № 69146). |
| ERROR Новости 09.02.2024 13:06:57 | Современный период развития мировой экономики является переходным от постинду-стриального к цифровому укладу, лежащему в основе четвертой промышленной револю-ции и влекущему за собой массовые изменения в общественной и экономической сфе-рах. |
| Налогово-бухгалтерские изменения – 2024 - | Глобальные изменения по ЕНС с 1 октября 2023 года. Новый Федеральный закон №389-ФЗ от 31 июля 2023 года предусматривает поправки к 177 статям Налогового кодекса России. |
| Актуальные изменения в налоговом законодательстве, новые интерактивные сервисы ФНС России | Применение цифровых инструментов налогового администрирования позволяет снижать административную нагрузку на бизнес, а также сохранять устойчивые темпы роста поступлений налоговых и иных доходов в бюджеты РФ. |
| Как цифровизация упрощает оплату налогов для россиян | Федеральная налоговая служба — флагман государственной цифровизации. Стоящие задачи по пополнению бюджета 2023 года ведомство будет выполнять четко и методично. |