Пояснения в ИФНС по зарплате ниже среднеотраслевого уровня. 15 июля 2020 года ООО «Ромашка» получило из налоговой инспекции требование пояснить, почему средняя заработная плата в ООО ниже уровня среднемесячной зарплаты по виду экономической деятельности. «Директора вызывают в ФНС для дачи пояснений,почему зарплата ниже среднеотраслевой. А среднеотраслевая по ОКВЭД — 69930 рублей. По факту у нас зарплата 28000 рублей. Образец пояснения в налоговую по заработной плате. Когда можно платить заработную плату ниже МРОТ. Ответ на рекомендательное письмо фнс о повышении зарплаты. Что такое региональный МРОТ. Что нужно знать о величине среднеотраслевого заработка. Смотрите: Есть условная отрасль по производству симулякров. И в ней работягами трудятся Петя, Вася и Игнат. У Игната самая высокая зарплата, пусть будет 100000р, так как он и специалист отличный, и фигачит без выходных по 14 часов в сутки. По вышеуказанным причинам, заработная плата работников предприятия составила ниже среднеотраслевого уровня. Сообщаем, что в течение 2014 года (ориентировочно осень 2014 г.) планируется повышение должностных окладов работников в целом по предприятию.
Сравнение заработной платы со среднеотраслевой
Есть и еще одно изменение – в новых контрольных соотношениях как для РСВ, так и для 6-НДФЛ средняя зарплата, которая сравнивается с региональной среднеотраслевой, теперь будет рассчитываться не по каждому работнику, а в целом по налоговому агенту. Среднеотраслевые зарплаты в регионах изменились, и, по данным Росстата, значения преимущественно выросли. Какие работодатели получат требования о представлении пояснений из-за новых среднеотраслевых зарплат, нам рассказал Владислав Лабутов. О сервисе Прессе Авторские права Связаться с нами Авторам Рекламодателям Разработчикам. Чем грозит заниженный размер зарплаты по сравнению со среднеотраслевой. Последствиями выплаты зарплаты ниже среднеотраслевой могут быть.
Ответ в налоговую по легализации заработной платы
Требований платить зарплату не ниже среднеотраслевой в Трудовом кодексе нет, однако этот показатель налоговые органы могут использовать для выявления организаций и ИП, в которых заработная плата выплачивается «в серую». Какой-либо ответственности за выплату зарплаты ниже среднеотраслевого уровня не ательно, налоговый орган не вправе требовать обязательного соответствия или повышения заработной платы до среднеотраслевого уровня. Получить среднеотраслевые значения налоговой нагрузки с детализацией по ключевым налогам и рентабельности. Также Сервис содержит информацию о среднем уровне заработной платы, рассчитанном на основе данных справок по форме 2-НДФЛ.
Новая налоговая нагрузка за 2023 год: как пояснить ФНС, почему ваша ниже отраслевой
Если в этот срок налоговики пояснений не получат или представленные работодателем доводы их не устроят, возрастает риск выездной проверки и наложения штрафных санкций подробности в следующем разделе. Штрафа не будет, если от налоговиков поступило не требование, а информационное письмо и работодатель ответил на него позже 5-дневного срока или не ответил вообще. Однако риск выездной проверки сохраняется высоким. Почему опасно игнорировать «зарплатные» запросы из ИФНС Закон не обязывает работодателей выплачивать зарплату не менее среднеотраслевого уровня. Однако инспекторы сравнивают зарплаты сотрудников с этим показателем и вправе задавать работодателю вопросы. Опасно игнорировать полученные от налоговиков запросы и не представлять пояснения — это приведет к негативным последствиям: наложению штрафа 5 000 рублей при отсутствии пояснений в ответ на требование налоговиков в установленный срок п. Если от контролеров получено информационное письмо, сам факт его поступления должен насторожить работодателя — это сигнал о том, что у налоговиков появились подозрения в использовании серых «зарплатных» схем и, как следствие, в занижении базы по взносам и НДФЛ. Несмотря на то, что инспекторы не вправе доначислить НДФЛ и страховые взносы только по факту выплаты заработной платы ниже среднеотраслевого уровня см. Работодателю на заметку: ответы на частые вопросы Вопрос Ответ Ссылка на судебные решения, письма чиновников Работодатель указал в пояснениях, что зарплату ниже МРОТ он выплачивает сотрудникам, работающим на 0,5 ставки.
Могут ли инспекторы прийти в компанию и проверить фактический режим работы таких сотрудников? Да, такой риск существует. Работодателей, оформляющих сотрудников на неполный рабочий день и выдающих зарплату ниже МРОТ, могут проверить дополнительно — ФНС усматривает в этом «конвертную» схему, поэтому контролеры могут прийти в компанию и проверить реальный график работы сотрудников Письмо ФНС от 11. Инспекторы проведут выездную проверку, докажут «серые» выплаты, доначислят взносы Постановление Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда от 15.
Исключены из расчета налоговой нагрузки: Агентские платежи налог на прибыль организаций с дивидендов и НДФЛ В связи с тем, что организация в данном случае удерживает и уплачивает налог за других лиц НДФЛ и страховых взносов НДФЛ и страховых взносов исключены в связи с тем, что базой для их исчисления выступает заработная плата Уровень налоговой нагрузки может дифференцироваться в зависимости от: отраслевой принадлежности; масштабов деятельности компании; региональных факторов, влияющих на условия ведения бизнеса. При использовании сервиса важно понимать, что отклонение налоговой нагрузки организации от среднеотраслевого значения само по себе не является достаточным основанием для доначисления налогов. Вместе с тем Если налоговая нагрузка компании на протяжении нескольких лет находится на стабильно низком уровне, такая компания может попасть в зону внимания налоговых органов.
Это как минимум убережет работодателя от дальнейших неблагоприятных последствий: Наложение штрафа в сумме 5 тыс. Если же запрос пришел в виде информационного письма, то штрафа за игнорирование не будет, но его получении - это уже верный признак того, что у налоговиков есть подозрение в использовании серых схем выплаты заработных плат сотрудникам.
Вызов в налоговую инспекцию для дачи пояснений. За неявку в ИФНС для дачи пояснений без уважительной причины руководителя могут оштрафовать на сумму от 2000 до 4000 руб. Включение в план выездных проверок. Действия налоговой аргументированы тем, что выплата зарплаты ниже среднего уровня по видам экономической деятельности в регионе — один из критериев самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков. Налоговики используют его при планировании выездных проверок п.
Какие есть риски у работодателей, если зарплаты сотрудников ниже среднего показателя? Инспекторы сравнивают суммы выплат со среднеотраслевой зарплатой в субъекте по виду деятельности за предыдущий календарный год. К примеру, в контрольных соотношениях к расчету по страховым взносам заложена формула, по которой выплаты в пользу физлиц сравниваются с величиной средней отраслевой зарплаты контрольное соотношение 2. И если зарплаты сотрудников не дотягивают до среднеотраслевых значений по регионам, инспекторы потребуют, чтобы работодатель представил пояснения п. Допустим, зарплата больше регионального МРОТ, но меньше среднеотраслевой. Рискует ли работодатель попасть в план выездных проверок?
Заработная плата ниже среднеотраслевого уровня? Письмо из ИФНС. Что делать?
Этот показатель рассчитывается Росстатом, и отражает среднемесячную заработную плату одного работника в конкретной отрасли региона. Так вот, чем же грозит заниженный размер заработной платы по сравнению со среднеотраслевой? Дополнительно рекомендуем обратить внимание на показатели рентабельности продаж и средней заработной платы в отрасли. Показатели. Среднеотраслевые индикаторы. Рентабельность продаж, % Средняя заработная плата, рублей в месяц. Чем грозит заниженный размер заработной платы по сравнению со среднеотраслевой Последствиями выплаты заработной платы ниже среднеотраслевой могут быть: 1)включение организации в план выездных налоговых проверок. Работа в регионе с низкими зарплатами: Зарплаты в разных регионах могут существенно отличаться. Если работник работает в регионе с низкими зарплатами по сравнению с отраслевым средним, его заработная плата может быть соответствующе ниже. Если организация или ИП платят работникам зарплату ниже среднеотраслевых значений или МРОТ, то ФНС может запросить пояснения по данному обстоятельству. Сведения о зарплате у налоговиков будут достоверные — на основании данных по Расчетам 6-НДФЛ, РСВ. «в связи с высокой конкуренцией на рынке в данной отрасли, выручка компании не является достаточной для повышения заработной платы до среднеотраслевого уровня.
Налоговые риски, если зарплата ниже среднеотраслевой
А если аналогичный запрос будет проигнорирован еще раз в течение года, то штраф будет уже в размере 20 тыс. В соответствии с подп. Одна из возможных причин — как раз непредставление разъяснений по запросу, полученному на основании положений ст. Если представитель налогоплательщика в общем случае — директор организации-работодателя по приглашению в ФНС не явится, то его могут оштрафовать на сумму в 2-4 тыс.
Таким образом, отвечать на запросы ФНС нужно. Рассмотрим, как это сделать на практике в случае с получением запроса по низкой зарплате. Представляются они в свободной форме — законом здесь не установлено требований.
Главное — отразить реальные причины отражения в отчетности низкой зарплаты. Если это обусловлено тем, что те или иные работники оформлены на полставки. Необходимо указать на данное обстоятельство с приложением подтверждающих кадровых документов.
Иными причинами исчисления низкой суммы средней зарплаты, связанными с кадровой политикой, также могут быть: нахождение значительного количества работников в отпуске в отчетном периоде как следствие, сама по себе база для расчета средней зарплаты будет снижена — если отпускные выплачены до начала соответствующего периода ; увольнения, переводы в другую организацию например, в кризисных условиях возможен временный перевод на основании постановления Правительства России от 30. Другая возможная группа причин — экономические. В их числе: увеличение издержек производства, как следствие — вынужденный перевод работников на уменьшенные ставки; снижение общей выручки предприятия как вариант, из-за логистических затруднений, обусловленных ситуацией на рынке , результат — опять же, снижение фонда оплаты труда; опережающий рост зарплаты в среднем по отрасли за счет показателей, прежде всего, субъектов крупного бизнеса — в то время как работодатель может относиться к МСП и конкуренцию попросту не выдерживать.
Унифицированного бланка пояснений в ФНС не утверждено.
Но, обратите внимание, что показатели среднеотраслевой заработной платы и средней зарплаты по компании, не всегда рассчитаны правильно. И не всегда компанию правильно относят к той или иной отрасли.
Например, компания, которая продает товары через свой интернет-магазин может быть отнесена к ИТ сфере или к торговле. Есть много других смежных отраслей. Среднеотраслевые зарплаты будут разными.
Если у вас есть достойные аргументы, которые объяснять ИФНС, что компания относится к иной сфере, напишите ответ в ИФНС с обоснованием и объяснением того, что уровень зарплат у вас соответствует среднеотраслевому. Обосновать для ИФНС зарплаты ниже среднеотраслевых Если у вас совсем нет возможности повысить зарплаты, пишите грамотное обоснование в налоговую инспекцию. Есть несколько причин, которые вы можете указать по материалам бератора Практическая энциклопедия бухгалтера , например: на предприятии ввели сокращенный рабочий день например, на 1 час ; в штате работают совместители, их заработок ниже основной зарплаты в компании; у компании много договоров ГПХ для разных видов работ; персонал работает по гибкому графику, в результате этого у большинства работников — неполный рабочий день; снижаются обороты компании, рост заработной платы приостановлен; высокий уровень конкуренции, фирма не может увеличить фонд оплаты труда; открыли новое направление, выводится на рынок новый продукт и т.
Читайте в бераторе О зарплатных комиссия подробно написано в Бераторе «Практическая энциклопедия бухгалтера» Указывайте экономические причины, из-за которых растут расходы и падают доходы, и, как следствие, компания не имеет возможности повышать заработные платы. В своем экономическом обосновании укажите размер выручки за год или за месяц и процент заработной платы от этой выручки, также за год или за месяц. Можете рассчитать и предоставить налоговикам уровень рентабельности вашей компании и уровень налоговой нагрузки на ваш бизнес.
Не стоит умалчивать, что зарплата в вашей компании не ниже установленного законодательством МРОТ, что вполне законно, и компания планирует повысить ее в периоде, следующем за ростом выручки. Как поступают бухгалтеры на практике Вот о чем написали бухгалтеры на нашем сайте и в СГ Бухгалтерия Вконтакте. Были на подобной беседе в прошлом году.
Написали обоснование в налоговую и обещали повысить заработные платы. Нам подобные письма приходят каждый год. На беседы не ходим, но всегда пишем обоснование в ИФНС.
Это соответствует требованием, если нет регионального соглашения по области, в моем случае Мурманской. А также указывала, что ряд работников осуществляют трудовую деятельность на условиях неполного рабочего дня 0,25, 0,5 ставки. Получаем такие письма и обычно отписываемся.
Пишем, что в компании установлена 4 дневная рабочая неделя. Жалобу в прокуратуру стоит бояться, если вы действительно платите заработную плату в конвертах. В остальном налоговики берут на испуг.
Заявили, что если не повысите в прокуратуру подадим для разбирательства. Мы малое предприятие, нас попугали и все. Видно нет экономической целесообразности отправлять к нам прокуроров и силовиков.
Да, было бы весело. Директор, две девочки, два инвалида и на нас группа с автоматами. Как на злостных уклонистов от налогов.
Мы отписались что заработная плата выше МРОТ. Сейчас нет возможности повысить, но мы принимаем все меры для увеличения доходов компании и повысим зарплату но не прямо сейчас! Это минимально, если не хотите связываться.
Если готовы «бадаться», то подайте жалобу на угрозы в вышестоящую инстанцию. Самое интересное звонила в статистику там все в шоке. Говорят у них у самих таких данных нет.
Данные собирают только с крупных и средних предприятий, а до малых им дела нет. Вы на контроле Повысить зарплату на уровень инфляции — это сегодня самый оптимальный вариант для тех, кто не хочет общаться с налоговиками. Хотя, на самом деле, ничего особенно страшного в зарплате ниже среднеотраслевой и общении с налоговиками нет.
Обратите внимание Компании, прошедшие комиссию, берутся на контроль. Проверят динамику по зарплате и показатели налоговой нагрузки. Поэтому есть смысл незначительно увеличить зарплату.
Пойти на комиссию или нет Решать вам. Если представители компании не явятся, руководству грозит штраф по статье 19. Самое опасное, что может произойти — это назначение выездной проверки.
После комиссии, как уже писалось выше, налоговики будет чаще других анализировать вашу отчетность по НДФЛ и взносам. Если ваши показатели в части роста уплаты налога и взносов не улучшатся, вас могут вызвать на межведомственную комиссию и включить в реестр выездных проверок. Результаты комиссии, действительно могут быть направлены в правоохранительные органы и Роструд.
Поэтому относитесь серьезно к тому, что вы говорите на зарплатной комиссии. Не говорите ничего лишнего, что может превратиться в ваши показания против самого себя. Например, «да, я постоянно доплачиваю своим работникам со своего кармана» или «на меня никто не в обиде».
Если у вас нет зарплаты в конвертах или у вас микро предприятие, малое предприятие с небольшими оборота — боятся нечего. Заниматься взиманием незначительных сумм с привлечением бойцов правоохранительных органов — экономически нецелесообразно. Заработная плата ниже среднеотраслевого уровня?
Письмо из ИФНС. Что делать? Наши клиенты, находящиеся на бухгалтерском обслуживании, получают письма о недостаточном уровне заработной платы в организации по сравнению со среднеотраслевым значением.
Пример такого письма смотрите ниже. Что делать, если Вы получили такое письмо и как на него реагировать? Среднеотраслевой уровень заработной платы, обязательно ли он должен быть таким?
Предлагаем обратиться к Трудовому Кодексу РФ. Смотрим статью 133. В Москве минимальный уровень на данный момент составляет 18 742 рублей согласно Московскому трехстороннему соглашению.
Получается, что в законодательстве отсутствует требование о среднеотраслевом уровне заработной платы. Сообщение налоговой инспекции о повышении заработной платы до среднеотраслевого уровня незаконны. Однако, такие письма о повышении заработной платы направлены на легализацию «теневой» заработной платы.
Инспекторы считают, что заработная плата в пределах МРОТ или чуть выше по Москве просто не соответствует действительности. Налоговые инспекции рекомендуют пересмотреть уровень заработной платы и сообщают о том, что в противном случае компания может быть отобрана для проведения выездной налоговой проверки. Что мы предлагаем нашим клиентам?
Обязательно отреагировать на письмо ИФНС, составив письменный ответ. Приложить к ответу копию штатного расписания. Указать причину выплаты такого уровня заработной платы.
Вариантами ответа могут быть: Если заработная плата выплачивается в неполном объеме из-за сокращенного рабочего времени некоторых сотрудников — «в связи с неполной занятостью в организации следующих сотрудников заработная плата на одного сотрудника составила 20 000 рублей, вместе с тем, учитывая неполное время работы, средняя заработная плата на одного сотрудника составляет 40 000 рублей, что находится в пределах среднеотраслевых значений». Если выручка компании невысока — «в связи с высокой конкуренцией на рынке в данной отрасли, выручка компании не является достаточной для повышения заработной платы до среднеотраслевого уровня. Заработная плата в среднем на одного сотрудника составляет 20000 рублей, что больше, чем уровень МРОТ по г.
В течение 2018 года, при благоприятной экономической ситуации планируется повышение заработной платы сотрудников». Если у компании сложное финансовое положение — «в связи со сложным финансовым положением компании и сокращением показателей выручки и прибыли в настоящий момент нет возможности повысить сотрудникам заработную плату до среднеотраслевого значения. По мере улучшения финансовых показателей заработная плата будет увеличиваться».
Рекомендуем клиентам ознакомиться с данным письмом, принять решение и составить письменный ответ. Если Вы решаете повысить оклады, то обязательно в письме сообщите, что с 01 числа месяца оклады сотрудников будут повышены до такой-то суммы и приложите копию нового штатного расписания. Заказать подготовку ответа о зарплате ниже среднеотраслевого уровня за 2 000 руб.
Если Вам нужна помощь в подготовке письменного ответа, или Вы хотите встать на бухгалтерское обслуживание, обратитесь к специалистам нашей компании по тел. Сдавать или нет? Чек с признаком «расход» при оплате подотчетным лицом за товар, при оплате физическому лицу за выполненные работы услуги Налог на переводы с карты на карту с 01 июля 2018 г.
Прямо и честно — могут «обидеться», а потом «обидеть» вас. Придумывать небылицы — тоже чревато. Остается нечто среднее, промежуточное — чтобы, как говорится, и невинность соблюсти, и на санкции не нарваться.
Вот как, к примеру, пояснить проверяющим, почему в зарплата в компании ниже среднеотраслевой? Сейчас расскажем. В последнее время количество запросов от налоговых органов неуклонно растет.
Запрашивают всевозможные данные — пояснение причин убытка, величины налоговой нагрузки, наличие системы оценки добросовестности контрагентов и многое другое. Наряду с этим довольно часто претензии налоговиков касаются величины зарплаты, которая «ниже средней по отрасли». Очень часто это замечание озадачивает бухгалтеров.
И неудивительно. Во-первых, нередко очень трудно понять, о какой среднеотраслевой заработной плате идет речь. Ведь, наверное, только новичок будет считать, что такой показатель один.
Среднеотраслевая заработная плата может быть по конкретному городу району , а может быть областной. Во-вторых, не так легко подверить и уровень заработной платы по данному показателю.
За 2022 год бухгалтер начислил и показал в отчетности такие налоги: налог на прибыль — 1 100 000 рублей; НДС — 570 000 рублей; НДФЛ — 270 000 рублей; налог на имущество — 70 000 рублей. Налоговая нагрузка ООО «Бета» за 2022 год составила: 1 100 000 руб. Налоговая нагрузка выше среднего значения — отлично! По формуле можно рассчитать как совокупную налоговую нагрузку, так и нагрузку по налогу на прибыль и по НДС.
При расчете по налогу на прибыль в сумму уплаченного налога не включайте налог на прибыль с дивидендов. Рассчитать налоговую нагрузку помогут эксперты Главбух Ассистент. Аттестованные главбухи проследят за тем, чтобы ваши показатели превышали пороговые, а в случае низкой налоговой нагрузки смогут предоставить ФНС исчерпывающие пояснения. Вы также получите страховку от штрафов. Все эти услуги уже включены в тарифы — выберите оптимальный для вашего бизнеса. Отдельных показателей налоговой нагрузки для УСН нет.
Однако упрощенцев также ждет выездная налоговая проверка, если их показатели значительно ниже средних значений по отрасли. Коэффициент налоговой нагрузки по УСН считается по той же формуле, ФНС сравнивает эти показатели с данными аналогичных налогоплательщиков. Что делать, если у вас низкая налоговая нагрузка Если у компании низкая налоговая нагрузка, ФНС потребует пояснить такие показатели. И несмотря на то, что налогоплательщик не обязан отвечать на запрос, лучше предоставить в ФНС все подтверждающие документы и доказать свою добросовестность. Если этого не сделать — налоговики приедут с проверкой.
Настоящий сайт не является средством массовой информации. В качестве печатного СМИ журнал «Упрощёнка» зарегистрирован Федеральной службой по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций Роскомнадзор. Это нужно, чтобы улучшать сайт.
Как изменились среднеотраслевые зарплаты строителей и кому придут запросы из налоговой
Несмотря на отсутствие обязанности выплачивать зарплату не менее средней зарплаты по отраслям (установлена обязанность выплачивать не ниже МРОТ либо МРЗП в субъекте РФ), существуют риски вызова налогоплательщика на зарплатную комиссию. Сравнивает среднюю зарплату со среднеотраслевым значением. В РСВ проверяются те же соотношения, но для сравнения берется не средняя зарплата, а начисления в пользу каждого работника. Данные сведения представлены в Разделе 3 РСВ. Контрольное соотношение, которое предусматривает сравнение средней зарплаты в организации со среднеотраслевой, не выполняется из-за разницы в окладах обслуживающего персонала и высококвалифицированных специалистов. Согласно п. 5 приложения № 2 к приказу одним из критериев самооценки риска проведения выездной налоговой проверки является сравнение среднеотраслевой заработной платы с размером, установленным на предприятии. В связи с получением вышеуказанного сообщения поясняем, что средняя зарплата в ООО «Производственная фирма «Мастер» составляет 70 365 руб., что выше МРОТ, но ниже среднеотраслевого показателя 73 940 руб. Чем грозит заниженный размер заработной платы по сравнению со среднеотраслевой Последствиями выплаты заработной платы ниже среднеотраслевой могут быть: 1) включение организации в план выездных налоговых проверок.
Как подготовить пояснения по зарплате для ФНС
«Директора вызывают в ФНС для дачи пояснений,почему зарплата ниже среднеотраслевой. А среднеотраслевая по ОКВЭД — 69930 рублей. По факту у нас зарплата 28000 рублей. Более интересная ситуация складывается со среднеотраслевым уровнем заработной платы. Среднеотраслевая заработная плата — статистический показатель, Налоговый кодекс и разъясняющие документы не содержат определения указанного термина. Среднеотраслевые зарплаты в регионах изменились, и, по данным Росстата, значения преимущественно выросли. Какие работодатели получат требования о представлении пояснений из-за новых среднеотраслевых зарплат, нам рассказал Владислав Лабутов. Среднеотраслевые зарплаты в регионах изменились, и, по данным Росстата, значения преимущественно выросли. Какие работодатели получат требования о представлении пояснений из-за новых среднеотраслевых зарплат, нам рассказал Владислав Лабутов, начальник.