Тимофей, давайте посчитаем. Коля имеет серую зарплату 80 000 его белая составляет 20 000 (в год он заплатит налога НДФЛ 31200) а получит на руки — 1 168 800 руб. Наличие платежных ведомостей у работника делает его позицию более сильной, так как ведомости отражают размер «серой» зарплаты, выплачиваемой в месяц, который обязательно должен быть доказан работником. Негативные последствия для работника, получающего «серую» зарплату: 1. получение лишь «белой» части зарплаты в случае любого конфликта с работодателем; 2. неполучение в полном объеме отпускных, расчётных при увольнении; 3. оплата больничного листа, исходя из «белой».
Черная или серая зарплата: в чем ответственность работодателя
«Серой» или «теневой» зарплатой следует считать ту часть заработка работника, которая выдается ему неофициально (в конвертах) и не учитывается при налогообложении (Письмо УФНС России по г. Москве от 08.08.2007 № 15-08/075418). Разница между серой и черной зарплатой заключается в том, состоит сотрудник в трудовых отношениях с работодателем или нет. Черная зарплата – это когда человек работает без трудового договора, а с выплачиваемых ему денег не удерживают НДФЛ и взносы. Серая зарплата — это промежуточный вариант между полностью неофициальным и официальным трудоустройством. Работодатель договаривается с сотрудником, что с части заработной платы будут выплачиваться все отчисления, а остаток — выдаваться «в конверте». В случае, когда работнику не выплачивают черную либо серую зарплату, в первую очередь необходимо попасть на прием к руководителю. Ему необходимо сообщить о требовании выплатить обещанный размер зарплаты. Таким образом, доказав вашу правоту при незаконном увольнении или невыплате заработной платы, работодатель также должен будет выплатить вам сумму от официально установленной зарплаты. Объем «серых» зарплат в России превысил 13 трлн рублей.
Кто ответит за "серую" зарплату и как доказать её существование: Разъяснение юриста
Существует несколько важных различий между серой и черной зарплатой: Отношение к закону: серая зарплата подразумевает нарушение законодательства в части налогообложения и социальных отчислений, в то время как черная зарплата является абсолютно нелегальной и может быть привлечена к уголовной ответственности. Доказательства: в случае серой зарплаты существуют какие-то доказательства выплаты зарплаты, хотя они могут быть недостаточными для судов в случае спора. В отличие от серой зарплаты, доказательства черной зарплаты обычно отсутствуют полностью. Последствия для работника: работник, получающий серую зарплату, все равно получает какие-то социальные гарантии, например, пенсию или больничный лист. Работник, получающий черную зарплату, лишается всех гарантий, поскольку зачастую он не имеет никакого официального статуса. Последствия для работодателя: работодатели, использующие серую зарплату, могут быть проверены налоговыми ведомостями и, в случае выявления недоплаты налогов, наказаны административно. При использовании черной зарплаты работодателю грозит уголовная ответственность и серьезные санкции со стороны государства. В целом, серая и черная зарплата имеют свои минусы и плюсы как для работника, так и для работодателя. Работник может получать большую сумму денег фактически в своем распоряжении, но теряет все социальные гарантии.
Работодатель, избегая платить налоги и выполнять иные обязательства, может снизить свои затраты, но подвергается рискам проверок налоговыми органами и уголовным преследованиям. Последствия для работодателя Серая зарплата — это практика, когда работнику выплачивается часть заработной платы официально, а остальная часть передается ему наличными «под ведомости». Такое отношение работодателя к зарплате имеет свои последствия как для самого работодателя, так и для других сторон. Для начала, стоит отметить, что серая зарплата является незаконной практикой и может повлечь за собой наказание со стороны государства. Работодателей могут ожидать судовые процессы и штрафы за невыплату налогов и отчислений, а также возможная потеря репутации и клиентов. Также следует учитывать, что работодатель может потерять доверие со стороны работников. Если сотрудник узнает, что его зарплата не выплачивается официально, он может начать искать другую работу. Невыплата зарплаты может вызвать недовольство и негативное отношение работников к работодателю, что в последствии может повлиять на продуктивность и качество работы.
Советуем прочитать: Непопулярное мнение: "Вы не любите моего ребенка! Отсутствие официальной записи о работе может усложнить получение кредитов, ипотеки, аренды жилья и других обязательств. Однако, несмотря на все эти негативные последствия, некоторые работодатели могут использовать черную зарплату в своих интересах. Хитрости и уловки позволяют сократить затраты на выплату налогов и отчислений. Однако, стоит помнить, что такие действия являются нарушением закона. В итоге, осознанный выбор работодателя в пользу серой зарплаты вместо официальной может привести к серьезным негативным последствиям как для самого работодателя, так и для его отношений с работниками и государством. Плюсы и минусы для работника Серая зарплата, как известно, это невыплачиваемая официально и поэтому не облагаемая налогами заработная плата. Плюсы для работника: Высокий размер заработной платы.
Без уплаты налогов работнику перечисляется большая сумма денег. Возможность сохранить социальные льготы. Если зарплата официально не зафиксирована, то работник имеет право сохранить свои социальные льготы, такие как льготы по оплате жилья, медицинское страхование и другие. Гибкость в распределении доходов. Работник может сам управлять получаемыми суммами денег и распределять их по своему усмотрению.
Белая заработная плата — это полностью декларируемый доход официально трудоустроенного сотрудника. Белая зарплата в полном объеме отражена в трудовом договоре с работником, и в полном объеме проходит через зарплатные ведомости в бухгалтерии. Базой для начисления налога в бюджет и отчислений в социальные фонды служит вся сумма «белого» заработка. Многие предприниматели предпочитают сохранять часть доходов своих сотрудников «в тени».
Чтобы сэкономить на фонде оплаты труда и налоговых выплатах, часть зарплаты или весь заработок работодатель выдает неофициально, «в конверте». Ответственность работодателя за выплату зарплаты в конверте. Уличить недобросовестного работодателя может сам работник, написав на него заявление в Трудовую инспекцию, ФНС или прокуратуру. Заявление можно оставить на сайте Федеральной службы по труду и занятости или позвонив по горячей линии. По заявлению работника Налоговая и Трудовая инспекция проводят проверку, в ходе которой инспектор производит: -изъятие документации; -опрос сотрудников организации; -осмотр помещения работодателя. В ходе проверки законным путем могут быть собраны документальные доказательства ведения «двойной бухгалтерии», которые впоследствии пригодятся работнику в суде.
Спасительные ведомости и другие хитрости Часто организации ведут неформальные ведомости, где фиксируют выдачу "серой" зарплаты, говорит старший партнер КА "Юков и партнеры" Ирина Адамова. Если работнику удастся раздобыть такие бумаги, то это может стать хорошим аргументом в суде, поясняет Корчаго. Ярким подтверждением мнению эксперта служит решение Нижегородского областного суда. Суд учел то, что на упомянутых бумагах стояла подпись директора и печать фирмы. Апелляционная инстанция частично удовлетворила иск работника и взыскала в его пользу недоплаченные доходы. Эффективны ли свидетельские показания? Да, судьи общей юрисдикции в трудовых спорах гораздо чаще прислушиваются к свидетелям, чем служители Фемиды из арбитражных судов по любой категории экономических дел. Достаточно только рассказов свидетелей? Нет, суды их учитывают в совокупности с другими письменными доказательствами. А можно ли привлекать свидетелями бывших работников компании? Да, стоит это делать. Имеет смысл представлять суду и косвенные доказательства.
Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, влечет предупреждение или наложение административного штрафа: на должностных лиц и на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица - от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; совершение административного правонарушения лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение, влечет наложение административного штрафа: на должностных лиц и на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица - в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до семидесяти тысяч рублей.
Наказание за выплату серой зарплаты могут ужесточить
Чтобы защитить свои права, человек может обратиться в территориальный орган Роструда - государственную инспекцию труда, в прокуратуру, а также в суд. Однако судебная практика по взысканию серой зарплаты в большей степени складывается не в пользу работников - в большинстве случаев у них нет необходимых доказательств.
Не путайте со взяткой. OLga Solomon Мыслитель 6128 11 лет назад Нет, работник не несет, он работу сделал - деньги получил. А вот ответственность за выплату такой зарпл несет его работодатель Антон Волков Мастер 1855 11 лет назад Работник не несёт! Но есть вариант: Если руководитель сам является работником по отношению к своему работодателю собственнику-учредителю вашей организации , т.
Привлечение же к ответственности лица, совмещающего статусы учредителя и руководителя, возможно только компетентными административными и правоохранительными органами исполнительной власти государства. Какие последствия вы видите, если эту идею воплотят в жизнь?
Если чистая прибыль организации имеет существенный размер, то можно выплатить своим работникам дополнительный доход в виде дивидендов. При этом данный шаг позволит, как минимум, не начислять взносы на указанные суммы. Но не всем работникам можно производить такие выплаты. Еще один способ выплатить дополнительные средства работнику — начислить ему компенсацию за задержку зарплаты. Сумма компенсации может быть установлена администрацией фирмы самостоятельно во внутренних локальных актах. Куда жаловаться: Инспекция по труду Трудинспекция является органом, который призван следить за нарушениями в сфере трудового законодательства. Для того, чтобы сообщить о нарушении, необходимо подать в орган письменное заявление. На его основании проводится внеочередная проверка, после чего гражданину высылается ответ.
При оформлении жалобы необходимо указать сведения о работодателе и обстоятельства произошедшего нарушения. К заявлению желательно прикрепить доказательства того, что договоренность о выплате черной зарплаты была, либо даже осуществлялась например, конверт с пометками. Результатом обращения будет наложение штрафа на организацию и предписание устранить недочеты. Однако она не может обязать фирму произвести выплату денежных средств. Налоговая Налоговая инспекция проводит проверки по правомерности расчета либо уплаты налогов предпринимателями и организациями. Сюда же относится и налог НДФЛ, который должен удерживаться с зарплаты работников. Поводом для проведения проверки может выступать поданная жалоба, в которой необходимо отразить все аспекты нарушения. По результатам проверки на работодателя может быть наложен административный штраф, а также налоговая ответственность за неуплату налогов, подачу недостоверных налоговых деклараций и т. К заявлению обязательно необходимо прикрепить документы, которые бы подтверждали факт нарушения, т. В некоторых налоговых органах существуют телефонные «горячие линии», которые позволяют сообщать о факте выплаты зарплаты в конверте по телефону.
Прокуратура Прокуратура производит контроль соблюдения всех прав граждан, в том числе связанных с нарушениями в сфере труда. Пожаловаться на выплате черной зарплаты можно оформив заявление у дежурного работника прокуратуры, либо при личном приеме у прокурора либо его помощника. Обращаться нужно в тот отдел прокуратуры, который находится в том же городском районе, что и компания. В жалобе необходимо указать сведения о работодателе, а также изложить информацию по нарушению — причину выплаты черной зарплаты, ее размер и т. Желательно приложить к заявлению документы, при помощи которых можно было бы доказать не только факт договоренности, но и получение черных выплат. Наиболее эффективным методом воздействия является коллективная жалоба от группы работников. По результатам заявления будет произведена проверка. В случае, если изложенные факты подтвердятся, то будет вынесено предписание об устранении нарушений. При значительных противоправных действиях, прокуратура может сразу передать документы на возбуждение судебного дела. Обращение в судебный орган При обращении в суд, в зависимости от обстоятельств, работнику необходимо будет доказать, что он осуществлял трудовую деятельность в компании, а также что ему была обещана определенная сумма зарплаты.
Расчетно-платежная ведомость форма Т-49: когда применяется, образец заполнения, основные ошибки, проводки В любом случае собрать необходимые доказательства будет достаточно сложно, поскольку работодатель обычно нигде не фиксирует неофициальные договоренности.
Получается, что в любой момент работодатель может не выплатить неофициальную часть по своему усмотрению. Причин увеличения числа серых схем несколько: возможность работника сократить выплаты налогового типа, а руководству оптимизировать расходы и снизить затраты; ухудшение экономической ситуации, в том числе на рынке труда; рост инфляции и цен на сырье или ряд необходимых товаров для производства; увеличение налоговых сборов со стороны государства; увеличение обязательных отчислений в различные фонды. Совокупность всех факторов приводит к ускоренному росту перехода на серую заработную плату, а также усиления наказания для таких процессов. Когда заинтересуется налоговая Ряд надзорных госорганов проводит борьбу с тенизацией трудового сектора. Организация попадает под пристальное внимание, которое означает проведение проверок при нескольких случаях. Среди них: декларированный уровень зарплаты сотрудников с определенной квалификацией имеет меньший уровень, чем в данной отрасли или регионе; документация бухгалтерского учета показала, что руководство получает меньше выплат, чем рядовые сотрудники; работники переходят с более высокооплачиваемых должностей в указанную организацию на меньшую ставку; указание сотрудниками уровня заработной платы выше, чем зафиксировано их трудовыми договорами, например, при кредитовании; есть сигналы о наличии серых или черных схем. Читать так же: Водный налог Под последним случаем подразумевается наличие жалобы от работников, других лиц, а также анонимное обращение. Стоит учесть, что при наличии судебных тяжб и обращения бывшего сотрудника в инстанции, проверку назначают автоматически, то есть компанию возьмут под надзор, что не позволит в будущем ей избежать периодических проверок.
Ответственность работников за получение серой зарплаты Кроме работодателя за серый тип оплаты труда ответственность несет и сам сотрудник. Это связано с тем, что по закону полученные средства требуется декларировать и вносить необходимые суммы и отчисления. Это можно производить даже самостоятельно. Для этого существуют два срока. Декларирование за истекший год производится до 30 апреля, а оплата до 15 июля года, следующего за отчетным периодом. При отсутствии данного процесса наступает ответственность, которая предусмотрена статьей 228 НК РФ. В соответствии с законодательством уплата НДФЛ — это обязанность физлица. При этом, неуплаченную сумму все равно потребуется выплатить.
Серые зарплаты и ответственность работодателей в 2022 году
Термин «серая» зарплата законодательно не установлен. На практике так называют случаи, когда в трудовом договоре зафиксирован размер зарплаты, которую работодатель платит официально, то есть начисляет на сумму дохода страховые взносы и удерживает НДФЛ. Тимофей, давайте посчитаем. Коля имеет серую зарплату 80 000 его белая составляет 20 000 (в год он заплатит налога НДФЛ 31200) а получит на руки — 1 168 800 руб. В большинстве случаев отстоять свое право на черную или серую зарплату не получается даже в суде. Рассказываем, в чем дело. Белая и серая зарплата. Заработная плата — это вознаграждение за труд, выплачиваемое работодателем работнику. «Серой» или «теневой» зарплатой следует считать ту часть заработка работника, которая выдается ему неофициально (в конвертах) и не учитывается при налогообложении (Письмо УФНС России по г. Москве от 08.08.2007 № 15-08/075418). Серая зарплата – это такой доход, который является официальным лишь частично. То есть часть зарплаты платится полностью легально, и с нее отчисляются налоги, а другая часть – «в конверте», и с нее ничего не перечисляется государству.
Каковы последствия получения "серой" зарплаты?
| Ответственность работодателя за зарплату ниже МРОТ и зарплату «в конвертах» | Смешанная форма оплаты труда получила в народе название «серая зарплата». |
| Серая зарплата: плюсы и минусы | Сейчас уголовная ответственность предусмотрена только если размер серой зарплаты составляет 100 тыс. руб. и больше. Парламентарии предложили наказывать всех работодателей, которые платят таким образом. |
| Зарплата в конверте: ответственность работодателя и работника | Рассмотрим, что собой представляет серая зарплата с точки зрения закона, а также чем грозит использование этой схемы компании-работодателю и ее сотрудникам. Особенности серой зарплаты, ответственность работодателя и способы доказывания в суде. |
| ПАМЯТКА "СЕРЫЕ" ЗАРПЛАТЫ И ИХ ПОСЛЕДСТВИЯ ДЛЯ РАБОТОДАТЕЛЯ | При этом почти половина россиян (44%) сегодня готовы получать зарплату по серым схемам. По данным аналитиков, число людей, согласных на серую зарплату, с начала пандемии постепенно снижалось — с 46% в апреле до 39% в августе и сентябре. |
| Ответственность за зарплату в конверте | Роструд подтверждает: ответственность работника за получение «серой» заработной платы не предусмотрена. Санкции применят только к работодателю. |
Серая зарплата: что это такое
| Выплата серой зарплаты | Журнал [HOST] | Доказать получение «серой» зарплаты в суде для работника затруднительно, но иногда им это удается. Из-за каких ошибок работодателей сотрудники выигрывают, а также к каким неблагоприятным последствиям это приводит? |
| Кто ответит за серую зарплату и как доказать ее существование | Работодатель отчисляет в налоговую процент только от «белой» части зарплаты. Страдает от серой зарплаты сам работник: его ждут низкие отпускные, больничные и минимальная пенсия. Как доказать серую зарплату и какую ответственность несет работодатель? |
| Серая зарплата | Термин «серая» зарплата законодательно не установлен. На практике так называют случаи, когда в трудовом договоре зафиксирован размер зарплаты, которую работодатель платит официально, то есть начисляет на сумму дохода страховые взносы и удерживает НДФЛ. |
| Зарплата в конверте: ответственность работодателя и работника | Черная зарплата – это вид заработной платы, выплачиваемой неофициально трудоустроенному работнику. |
Чем вам грозит серая или черная зарплата
Другая нелегальная схема оплаты труда включает регистрацию сотрудников в качестве самозанятых — особой категории, которая дает как работодателям, так и работникам право на более низкие ставки. Читать далее Еще одна схема, пережиток 1990-х годов, используется редко: сотрудников включают в список акционеров и выплачивают регулярные дивиденды в дополнение к официальной оплате. Существует схема заработной платы, когда «одноразовые» доплаты, не облагаемые налогом бонусы или компенсационные вознаграждения, становятся фиксированной ежемесячной добавкой к оплате.
Кроме того, в письме ФНС России от 02. Так, согласно ст. То же деяние, совершенное в особо крупном размере, наказывается штрафом в размере от 200 тыс.
Крупным размером признается сумма налогов и или сборов, составляющая за период в пределах трех финансовых лет подряд более 600 тыс. Лица, впервые совершившие преступление по уклонению от уплаты налогов и или сборов с физических лиц, согласно ст. Если налоговый орган в результате налоговой проверки выявляет факт совершения указанного преступления, то он обязан предупредить налогоплательщика о направлении материалов в органы внутренних дел для решения вопроса о возбуждении уголовного дела в случае неуплаты сумм недоимки, пеней и штрафов в полном объеме. Таким образом, недоимка по НДФЛ будет удержана с доходов сотрудника. Также обращаем внимание на то, что в соответствии с законопроектом о внесении изменений в УК РФ работник, который согласился на выплату «серой» заработной платы, отвечает наравне с работодателем перед законом за подобные действия. Поэтому под пристальное внимание налоговых органов попадают те организации, в которых официальная заработная плата сотрудников ниже этого уровня и к ней, как правило, дополнительно выплачиваются не учтенные в налоговой базе, то есть сокрытые от налогообложения, денежные средства.
Но не стоит забывать, что любое явление имеет «две стороны монеты». Решая вопрос с «зарплатной» комиссией и повышая заработную плату, есть риск оказаться претендентом на визит в комиссию убыточную. Таким образом, само по себе начисление и выплата заработной платы ниже среднерыночной либо ниже прожиточного минимума не являются нарушением законодательства и не влекут отрицательных последствий. Если у организации есть четкие аргументы на счет того, почему она мало платит сотрудникам например, сложившаяся финансовая ситуация в организации , то к ней не возникнет вопросов. Следует отметить, что при рассмотрении подобных дел суд внимательно относится ко всем доказательствам инспекции даже косвенным.
Она позволяет при увольнении выдать работнику расчет не в полном объеме — ведь неофициальный заработок, а особенно его точную сумму очень трудно доказать.
Кроме того, зарплата в конверте помогает манипулировать работником, держать его «в узде». Работодатель может в любой момент уменьшить доход работника без всяких оснований без приказа о лишении премии и т. Вероятность не получить заработанное удержит работника от возмущения существующим порядком, заставит его молча и безропотно трудиться сверхурочно, выходить на работу в выходные. Несмотря на все очевидные выгоды, черные и серые выплаты — это попытка обойти действующее трудовое и налоговое законодательство. Работодатель несет ответственность за выдачу зарплаты в «конвертах» от штрафа до реального срока. Уличить недобросовестного работодателя может и сам работник, написав на него заявление в трудовую инспекцию.
По заявлению работника проводится соответствующая проверка, в ходе которой законным путем собираются документальные доказательства ведения «двойной бухгалтерии», которые впоследствии пригодятся работнику в суде. Указанные организации могут и по собственной инициативе заинтересоваться работодателем, без заявления работника. Их внимание могут привлечь: подозрительно низкая декларируемая заработная плата по сравнению со средней по региону; иной доход работника в справке о зарплате для получения кредита, чем в налоговой отчетности компании; несоответствие между уровнем доходов и отчислений в зарплатный фонд. Выплачивая зарплату в конверте и привлекая тем самым внимание контролирующих органов, работодатель рискует и тем, что неожиданная проверка вскроет и другие нарушения. Факт выплаты серых зарплат подтверждают найденные в ходе внеплановой проверки внутренние финансовые выписки и документы, которые говорят о том, что компания ведет «двойную бухгалтерию». При внезапной проверке их не успевают спрятать или уничтожить.
Они могут повлечь большие проблемы для самого работника и его нанимателя. Разница между белой и серой зарплатой Белая зарплата — предполагает официальное трудоустройство. Наличие легального дохода, с которого удержаны все обязательные взносы, гарантирует работнику определенные преимущества: В банке одобряют кредит на более выгодных для заемщика условиях. Оплачиваемый отпуск и больничный. Декретные выплаты тоже выше, потому что в расчет закладывается официальная сумма, полученная до выхода на больничный по родам. Можно оформить налоговый вычет и вернуть часть уплаченных с зарплаты средств. При получении зарплаты карту нет никаких задержек. Пенсия по достижении законодательно установленного возраста и накопленные баллы будут значительно выше. Серая заработная плата выгодна только работодателю.
Но сэкономленные деньги получит не работник, а компания или определенная группа лиц, которые участвуют в схеме. Опасности серой зарплаты для сотрудника, в том что: Нет гарантий выплаты той сумму, которую обещал работодатель или начальник. Зарплату выдают работнику наличными, в некоторых случаях без ведомости и подписи, иногда в конверте, что представляет собой нарушение закона. Пособия женщинам при беременности и родам будут минимальными и в некоторых случаях не больше, чем у тех, кто вообще никогда никогда не работал и не зарабатывал. Отпускные и больничные окажутся значительно меньше в размере, чем при официальном расчете. Кредит могут не одобрить либо предложат менее выгодные условия, чем заемщикам, которые могут подтвердить высокий уровень дохода. При серой зарплате сотрудник числится на работе, но официально получает намного меньше, чем в реальности. Те, кто получает черную заработную плату, работает полностью неофициально. Как быть, если не заплатили серую или черную зарплату Если вы получаете серую или черную зарплату, доказать недобросовестность работодателя будет очень сложно.
Все строится только на устной договоренности, поэтому мошенники могут наживаться на доверчивых работниках. Если вы попали в такую ситуацию, когда недоплачивают, выход один — подавать жалобу на работодателя и отстаивать свои права. Если вам не выплачивают обещанные деньги: Соберите все документы, по которым можно доказать то, что вы получаете неофициальную зарплату.
Ответственность за зарплату в конверте
Доказательствами серой зарплаты могут стать обнаруженные неофициальные зарплатные ведомости, сведения о зарплате из размещенных вакансий, неофициальная справка о доходах сотрудника и пр. Какая ответственность грозит работнику Хотя работодатель удерживает налоги с зарплаты и перечисляет их в бюджет, он, по сути, является только налоговым агентом. В качестве налогоплательщика выступает сам сотрудник. Когда сотрудник получает «зарплату в конверте» и не уплачивает с нее НДФЛ, то он автоматически становится правонарушителем. По нормам законодательства, если работодатель не перечислил НДФЛ, то сотрудник должен сделать это самостоятельно и подать декларацию 3-НДФЛ с суммой доходов до 30 апреля. Налоговая На основании ст.
Если зарплата платилась в конверте несколько лет, то сумма штрафа получается весьма значительной. Уголовная Уголовная ответственность наступает по нормам ст. Неуплата налогов грозит начислением штрафных санкций в размере 100-300 тыс. Среди предусмотренных мер ответственности по указанной статье: принудительные работы, арест или лишение свободы. Для того чтобы избежать привлечения к уголовной ответственности, работнику следует действовать превентивно: написать заявление на недобросовестного работодателя в прокуратуру или налоговую инспекцию.
В заявлении нужно прописать, что работодатель уклоняется от налогов и этого будет достаточно для инициации проверки. Также можно пожаловаться на нарушение прав в трудовую инспекцию. Как можно пожаловаться на начальника в Трудовую инспекцию Риски работника Работнику нужно понимать, что как бы ни пытался его убедить работодатель в исключительных выгодах серой зарплаты, на самом деле сотрудник немало «теряет».
Если факт выплаты серой зарплаты будет доказан, работодателя могут привлечь к налоговой, административной или уголовной ответственности.
Недобросовестный работодатель может использовать нелегальные или полулегальные формы выплаты зарплаты персоналу. Чаще всего это связано с желанием снизить отчисления по налогам и взносам. Вот несколько примеров: прием на работу без заключения трудового договора — работник не будет числиться в штате организации, а размер и порядок зарплаты определяется по устной договоренности, по неофициальным документам; работа по трудовому договору, где указан только базовый оклад — значительную часть выплат будет составлять серая зарплата, которую работодатель не будет показывать в отчетности; прием на работу по гражданско-правовому договору — это законный вариант привлечения к работе, но организация может использовать его для ухода от налогов и взносов, снижения их суммы. Надо понимать, что работать по ГПХ договору можно далеко не во всех сферах.
Договор гражданско-правового характера — это документ, который, по закону, оформляется для оказания разовых услуг или работы на какой-то определенный период времени. Материал по теме Куда обращаться, если не выплачивают зарплату? ГИТ, прокуратура и суд придут вам на помощь Задержки в выплате заработной платы — насущная тема для многих. Как и куда обращаться, если не выплачивают заработную плату.
Ответственность за невыплату. Обращение в трудовую инспекцию, в суд и в прокуратуру ГПХ-договор — это вошедшее в обиход обозначение соглашения между заказчиком и исполнителем, в котором определены работы или услуги, за которые подрядчик исполнитель получит вознаграждение. Договор называется так, потому что регулируется гражданскими правоотношениями, а не Трудовым кодексом РФ. Если НДФЛ удерживается с зарплаты, то взносы работодатель перечисляет за свой счет, то есть эти начисления идут «сверх» зарплаты.
Чтобы сэкономить на платежах, недобросовестный работодатель может использовать черные и серые схемы выплат. В законах нет таких определений, как черная или серая зарплата. Это неофициальные понятия. При схеме с черной зарплатой организация вообще не показывает ее контролирующим органам, выдает всю суму «в конверте».
При схеме с серой зарплатой организация официально показывает только часть выплат например, базовый оклад по трудовому договору. Остальная часть выдается неофициально, не показывается в отчетности. Имеет ли смысл жаловаться в трудовую инспекцию на невыплату черной зарплаты? Как платят серую и черную зарплату За нарушение порядка начисления и выплаты зарплаты к ответственности могут привлечь организацию, ее руководителя, бухгалтера.
Поэтому схемы с черными и серыми выплатами тщательно маскируются. Для этого работодатель может: выдавать всю зарплату наличными, без перевода на карты и счета работника; переводить на карту и показывать по документам только часть заработка белая зарплата , тогда как остальные деньги работник получит в конверте; персонал, работающий по черным и серым схемам, может получать вознаграждение через сторонние компании на отдельный, а не зарплатный счет, либо на платежные счета, например, в другом банке или на электронный кошелек. Чаще всего работник знает и понимает, что ему платят серую или черную зарплату. Работодатель обещает, что таким способом сотрудник будет получать на руки больше, чем при официальной схеме.
Повышенная зарплата здесь и сейчас, пусть и «в конверте», позволяет закрыть глаза на такие последствия, как отсутствие официального стажа, формирования высокого балла для последующего начисления трудовой пенсии. Также работника могут вводить в заблуждение относительно легальности выплат. Руководитель может давать на подпись зарплатную ведомость и выдавать расчетные листы, создавая видимость начисления белой зарплаты. Работник, получив деньги наличными или на карту, уверен, что за него сделаны все официальные отчисления по налогам и взносам.
Для победы в таком процессе нужно подготовить внушительное количество всевозможных доказательств. Это могут быть как письменные документы, так и свидетельские показания бывших или действующих работников компании. Важно доказать, что передаваемые деньги в конверте были именно зарплатой, поясняет Марина Костина, адвокат ЮГ "Яковлев и Партнеры". То есть, работнику необходимо аргументировать, что такой доход выплачивался ежемесячно в одном и том же размере или определялся в одинаковом порядке. Чтобы подтвердить заявленную для взыскания сумму, можно даже сослаться на объявление о вакансии, по которому вы и пришли в фирму, добавляет Корчаго. Спасительные ведомости и другие хитрости Часто организации ведут неформальные ведомости, где фиксируют выдачу "серой" зарплаты, говорит старший партнер КА "Юков и партнеры" Ирина Адамова. Если работнику удастся раздобыть такие бумаги, то это может стать хорошим аргументом в суде, поясняет Корчаго. Ярким подтверждением мнению эксперта служит решение Нижегородского областного суда.
Суд учел то, что на упомянутых бумагах стояла подпись директора и печать фирмы. Апелляционная инстанция частично удовлетворила иск работника и взыскала в его пользу недоплаченные доходы. Эффективны ли свидетельские показания? Да, судьи общей юрисдикции в трудовых спорах гораздо чаще прислушиваются к свидетелям, чем служители Фемиды из арбитражных судов по любой категории экономических дел.
Нет, суды их учитывают в совокупности с другими письменными доказательствами. А можно ли привлекать свидетелями бывших работников компании? Да, стоит это делать. Имеет смысл представлять суду и косвенные доказательства.
В частности, сами конверты, в которых сотруднику передавали деньги. Но на них должны быть написаны имя работника и выплачиваемая сумма, поясняет Корчаго. Хотя Фуфурина предупреждает, что упомянутые документы работодатель может легко уничтожить, обезопасив себя. Поэтому Оксана Петерс, управляющий партнер "Тиллинг Петерс" советует работникам активнее использовать институт свидетельских показаний в таких делахработникам активнее использовать институт свидетельских показаний в таких делах. Однако далеко не каждый сотрудник решится говорить в суде о деятельности даже своего экс-работодателя. А Роман Адилханов старший юрист Национальной юридической компании "Митра" и вовсе утверждает, что служители Фемиды с недоверием относятся к рассказам как действующих, так и бывших работников компании, требуя все же письменных подтверждений. Идеальным же вариантом будет собрать совокупность доказательств. Есть и более хитрый путь.
Задержка зарплаты по-чёрному
В какой-то мере сотрудник виноват в том, что, получая серую зарплату, сам не платит налог государству. Формально законопослушный гражданин, зная, что работодатель не удержал с его зарплаты НДФЛ, обязан задекларировать доходы самостоятельно и заплатить налоги. Что такое серая и черная зарплата. Плюсы и минусы серой зарплаты для работника, работодателя. Ответственность работодателя за выплату черной и серой зарплаты. ответственность работодателя, куда жаловаться и как вывести все в "белое" Официальные и неофициальные составляющие вознаграждения работника принято условно называть по «цветам». Что такое черная и серая зарплата: что делать, если заплатили зарплату неофициально. Ответственность работника и работодателя за серую заработную плату. «серая заработная плата». Разберемся, что такое белая, серая и черная заработная плата, куда жаловаться, если не выплатили зарплату, если вы работали не официально. Серая зарплата: ответственность работодателя и судебная практика.
Зарплата в конверте - это ответственность работодателя и работника
Что такое серая зарплата? Существует ли уголовная ответственность в отношении работодателя за оплату труда “в конверте”? Влияет ли размер серой зарплаты на размер пенсии, отпускных, больничного? Зарплата «в конверте» — это в первую очередь нарушение прав работника. В старости он будет получать меньшую пенсию, ему могут не оплачивать больничные и работу в праздники. Но «серая» зарплата — это ещё и недопоступления в бюджет страны. «Серой» или «теневой» зарплатой следует считать ту часть заработка работника, которая выдается ему неофициально (в конвертах) и не учитывается при налогообложении (Письмо УФНС России по г. Москве от 08.08.2007 № 15-08/075418).
Зарплата в конверте: можно ли взыскать через суд
| Серая зарплата. Что грозит работнику и работодателю | Черная зарплата – это вид заработной платы, выплачиваемой неофициально трудоустроенному работнику. |
| Серая зарплата и ответственность работодателя в году | В случае, когда работнику не выплачивают черную либо серую зарплату, в первую очередь необходимо попасть на прием к руководителю. Ему необходимо сообщить о требовании выплатить обещанный размер зарплаты. |
| Серая зарплата: что это, отличия от черной и белой З/П, в чем риски | Что грозит работодателю за черную зарплату. Выплачивать зарплату с применением серых и черных схем — это нарушение закона. |
Уплата НДФЛ с "серой" зарплаты
Выплачивая серую, а тем более черную зарплату, наниматель тем самым уклоняется от налогов. Уголовно отвечают за такие махинации по ст. Это штраф 100 000 — 300 000 р или весь доход осужденного за 1-2 года, работы или срок до 24 месяцев, арест на полгода. При крупном размере, групповом сговоре штраф 200 000-500 000 р или доход осужденного за 1-3 года, принудработы до 5-ти лет, срок до 6-ти лет. Как получить черную зарплату при увольнении Если при увольнении работодатель не желает выплачивать черную зарплату, то бывшему работнику сложно собственными силами заставить его рассчитаться. Не стоит шантажировать бывшее руководство, ведь вы можете получить ответные незаконные действия. А вот договориться с помощью юриста вполне возможно. Также можно написать обращение в суд, прокуратуру или трудовую инспекцию, если вы уверены, что действовали в согласии с законом. В трудовую обращаются с заявлением, в нем перечисляются доказательства выдачи черной серой зарплаты без вашего согласия.
Такие, как свидетельства других граждан с указаниями паспортных данных или банковские выписки. При черном варианте реально потребовать выплату только не полученной трудооплаты, компенсаций за незаконное увольнение, неиспользованные отпуска, переработки. Для серой — можно включить выплаты по всем недополученным правам. Но смотрите, чтобы вам не пришлось отвечать за нарушение ТК наравне с работодателем. Прокуратура трудовыми вопросами не занимается. Она следит за нарушением гражданских прав. В эту организацию стоит обращаться, если работодатель получил предписание от трудовой инспекции о выплате положенных вам денег и не выполнил его.
Кодекса об административных правонарушениях Российской Федерации нарушение трудового законодательства и иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права, влечет предупреждение или наложение административного штрафа: на должностных лиц и на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица - от одной тысячи до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей; совершение административного правонарушения лицом, ранее подвергнутым административному наказанию за аналогичное административное правонарушение, влечет наложение административного штрафа: на должностных лиц и на лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица - в размере от десяти тысяч до двадцати тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет; на юридических лиц - от пятидесяти тысяч до семидесяти тысяч рублей.
Работник, как правило, получает более высокий доход и обрекает себя на неизвестное будущее: сегодня дела идут хорошо и компания выплачивает зарплату в конверте, а завтра — кризис и компания «забывает» про обещанные суммы и считает зарплату исходя из официального размера, указанного в трудовом договоре. Сотрудники, которых, не побоюсь этого слова, «кинул» работодатель, задают единственный вопрос: как взыскать недополученные деньги? Позиция судов и трудовой инспекции Трудовые споры о взыскании «серой» зарплаты пользуются популярностью в судах. Отчасти это связано с тем, что обиженные сотрудники первоначально пишут жалобы о нарушении своих прав в Государственную инспекцию труда далее — ГИТ , но в ответ от госоргана получают рекомендацию обратиться в суд, которая стандартно выглядит так: «Государственная инспекция труда, осуществляя свою функцию по надзору за трудовым законодательством, выявляет правонарушения, но не решает трудовые споры, так как не является органом по рассмотрению индивидуальных споров и не может его заменить. Для установления фактического размера оплаты труда Вам необходимо обратиться в суд». Проще говоря, если нужно помочь проверить правильность начисления и сроки выплаты официальной зарплаты, ГИТ с удовольствием проведет проверку и привлечет работодателя к административной ответственности за нарушения, а вот с «серой» зарплатой — «сам дурак, сам защищай свои права». ГИТ действительно не имеет инструментов для определения реального размера заработной платы, так как при проведении проверок руководствуется только теми копиями документов, которые предоставляет сам работодатель. Установить или проверить факты, незафиксированные в документах работодателя, инспекторы ГИТ не могут. Суды демонстрируют критическое отношение к «серой» зарплате, потому что последняя априори признается незаконной. Если суды будут поддерживать тенденцию взыскания неофициальной зарплаты, то искоренить это явление будет невозможно. Такая позиция судов не означает, что взыскать недополученные деньги нет шансов, но придется постараться собрать максимум доказательств. Суды удовлетворяют требования работников, когда факт выплаты «серой» зарплаты и ее размер одновременно оба обстоятельства доказаны бесспорно, то есть поставлен «шах и мат» работодателю. Источник фото: shutterstock. Формула успеха заключается в грамотном подборе набора доказательств, которые дополняют друг друга. Рассмотрим некоторые из них.
Для работника организации «серая» заработная плата может отразиться самым неблагоприятным образом, так как она не гарантирует исполнения обязательств по выплате заработной платы со стороны работодателя, а также не позволит работнику рассчитывать на какие-либо бонусы при оформлении кредита. Не выплачивают серую зарплату Чаще всего работники, которые получают «серую» заработную плату, сталкиваются с проблемами невыплаты положенных средств за трудовую деятельность на благо предприятия. Взыскать с работодателя трудовое вознаграждение бывает не так просто, так как на предприятии не всегда имеется черная бухгалтерия, а у работника зачастую нет доказательств получения большей заработной платы, чем указано в трудовом договоре. Для взыскания долга по «серой» зарплате необходимо следовать следующим принципам: Необходимо найти свидетеля, который бы подтвердил фактическую выплату повышенной зарплаты, которая не учитывалась при исчислении налоговых и иных обязательств работодателя. Отыскать иные доказательства. В частности, некоторые организации выдают справку о реальных доходах работника для получения кредита. Такой документ может стать хорошим доказательством даже при отсутствии свидетелей. Приложить заявление и копии всех документов, которые в последствии могут отправиться в суд, к обращению для работодателя. В этом же документе следует указать, что в случае отказа решить проблему мирным путем заявление будет предоставлено в суд для дальнейшего рассмотрения спора. Обычно при установлении таких требований на подобных основаниях работодатель соглашается выплатить работнику все причитающиеся ему денежные средства в полном объеме, так как штрафные санкции за каждого неофициально устроенного работника очень высоки. Взыскание недоплаченной зарплаты может существенно затянуться, так как работодатель может всеми силами хитрить и постоянно вводить работника в заблуждение. Поэтому после подачи обращения работодателю рекомендуется подождать несколько дней и потом обращаться в суд. Куда жаловаться При невыплате зарплаты или навязывании «серой» заработной платы работник имеет право обратиться в различные государственные учреждения для защиты своих прав. Гражданин может обратиться в следующие государственные структуры: Федеральная налоговая служба. В данное учреждение подается заявление о том, что работодатель выплачивает «серую» зарплату и ведет двойную бухгалтерию для сокрытия фактических доходов предприятия. Обращение может быть как личным, так и анонимным.
Зарплата в конверте: почему работнику невыгодно получать серую зарплату
Роструд подтверждает: ответственность работника за получение «серой» заработной платы не предусмотрена. Санкции применят только к работодателю. Тимофей, давайте посчитаем. Коля имеет серую зарплату 80 000 его белая составляет 20 000 (в год он заплатит налога НДФЛ 31200) а получит на руки — 1 168 800 руб. Выплачивая «серую» зарплату, работодатель сокращает расходы, но одновременно встает на скользкую дорожку, где его готовы поймать налоговая и трудовая инспекция. В статье рассказали, как контролеры находят «серую» зарплату и наказывают тех, кто её выдает. Выплачивая «серую» зарплату, работодатель сокращает расходы, но одновременно встает на скользкую дорожку, где его готовы поймать налоговая и трудовая инспекция. В статье рассказали, как контролеры находят «серую» зарплату и наказывают тех, кто её выдает. Что грозит работодателю за черную зарплату. Выплачивать зарплату с применением серых и черных схем — это нарушение закона. Из статьи вы узнаете, что такое серая и черная зарплата, а также какая ответственность ждет работника и работодателя за ее выплату и получение.