Пленарное заседание «Создавая налоговую экосистему, инвестируем в будущее» с участием начальника Управления организационного развития и пользовательского опыта ФНС России Алины Галеевой стало ключевым мероприятием Петербургского налогового форума. Минфин России подготовил основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов. Рассмотрим основные планы в сфере налогообложения. 1 января 2024 года стартует Декларационная кампания за 2023 год, об этом напоминает ФНС. В связи с этим, гражданам, которые получали доходы в 2023 году будет необходимо предоставить декларацию о доходах в срок не позднее 30 апреля 2024 года. В целом, ожидается, что реорганизация налоговых органов в 2024 году приведет к улучшению налоговой системы и сокращению административных барьеров для бизнеса.
ФНС утвердила стратегическую карту на 2021 – 2023 годы
В федеральном бюджете на 2024 г. запланировано существенное увеличение доходной части. Это обусловлено ростом расходов на национальную оборону, на социальное обеспечение, однако в плане налогового контроля повышение доходных показателей не. Соответствующие изменения внесены в статьи 219 и 221.1 Налогового кодекса Российской Федерации и применяются к расходам налогоплательщиков, понесенным с 1 января 2024 года. Федеральная налоговая служба (ФНС) России с 2024 года будет технически готова начать применять систему автоматизированного упрощенного налогообложения для малого бизнеса по всей стране. Узнайте о планах реорганизации ФНС, запланированных на 2024 год, и как они могут повлиять на налоговую систему и бизнес-среду в России. В 2024 году ожидаются незначительные изменения, касающиеся декларации по налогу на имущество. Срок представления налоговой декларации будет перенесен с 25 марта на 25 февраля.
Двухуровневая система ФНС 2024: все, что нужно знать
Введение двухуровневой системы налоговых органов в 2024 году открывает новые возможности для развития бизнеса. Это позволит предпринимателям более эффективно управлять своими финансами и повысить конкурентоспособность своих предприятий. Отказ от деклараций 3-НДФЛ: ФНС продолжает автоматизировать оформление налоговых вычетов. В планах на 2024 год упростить получение возвратов за лечение. Незаконный возврат НДС: ФНС борется с площадками, которые оказывают услуги по нелегальному возмещению. Руководитель Налоговой службы Даниил Егоров утвердил Стратегическую карту ФНС России на 2021 – 2023 годы для внедрения в систему управления Службы проектного подхода и стратегического планирования на основе программно-целевого метода.
Реорганизация налоговых органов в 2024 году: изменения и последствия
| Двухуровневая система ФНС 2024: список регионов России и особенности новое каждый день | Руководитель Налоговой службы Даниил Егоров утвердил Стратегическую карту ФНС России на 2021 – 2023 годы для внедрения в систему управления Службы проектного подхода и стратегического планирования на основе программно-целевого метода. |
| Минфин сообщил, что бюджет на 2024-2026 годы не предусматривает рост ставок по налогам | В 2024 году Российская Федерация перейдет на новую двухуровневую систему ФНС (Федеральная налоговая служба), которая заменит существующую одноуровневую структуру. |
| Налоговые новости. Дайджест за 25 сентября – 2 октября 2023 г. | До 2024 года регионам продлили право вводить для впервые зарегистрированных ИП налоговые каникулы в виде нулевой ставки (УСН, ПСН). Для ИП на ПСН предоставлено право налогового вычета в размере уплаченных страховых взносов. |
| Масштабные изменения по налогам на 2024 год. Что меняется для бизнеса | Минфин РФ опубликовал документ, в котором представлены основные направления бюджетной, налоговой, а также таможенной и тарифной политики государства на 2022-2024 годы, позволяющий оценить масштабы изменений. |
| Изменения в налоговом законодательстве в 2024 году | На 2024 год организациям и ИП сохранятся действующие в 2023 году тарифы страховых взносов на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (Федеральный закон от 27.11.2023 № 549-ФЗ). |
Обзор изменений в налогообложении и отчетности в 2024 году для предпринимателей
Эксперимент по внедрению специального налогового режима "Автоматизированная упрощенная система налогообложения" (АУСН) для микропредприятий стартовал 1 июля 2022 года в Москве, Татарстане, Московской и Калужской областях. Минфин России подготовил основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2024 год и плановый период 2025 и 2026 годов. Рассмотрим основные планы в сфере налогообложения. Президент России Владимир Путин провел встречу с руководителем Федеральной налоговой службы (ФНС) Даниилом Егоровым. Беседа прошла накануне, 20 ноября, поздно вечером. На встрече Егоров проинформировал Путина о результатах работы ФНС в текущем году. Соответствующие изменения внесены в статьи 219 и 221.1 Налогового кодекса Российской Федерации и применяются к расходам налогоплательщиков, понесенным с 1 января 2024 года.
Минфин обозначил задачи налоговой политики на 2024-2026 годы
Дайджест за 25 сентября — 2 октября 2023 г. Минэкономразвития России: не поддержало законопроект Минфина России о корректировке регулирования преференциальных режимов предложено ограничить сумму налоговых льгот для резидентов, получивших статус после 01. Предложения стали предметом возражений и в регионах; анонсировало введение нулевой ставки НДС для туроператоров, реализующих туры в Белоруссию с присвоением им статуса операторов внутреннего туризма. Минфин опубликовал Основные направления бюджетной, налоговой и таможенно-тарифной политики на 2024 г.
Карта предусматривает внедрение в систему управления Службы проектного подхода и стратегического планирования на основе программно-целевого метода. Документ объединяет среднесрочные цели с основными направлениями деятельности ведомства и его миссией. Карта устанавливает следующие цели: создание клиент-ориентированной системы предоставления услуг, в том числе цифровых, и снижение издержек бизнеса при взаимодействии с государством; снижение издержек государственного управления; обеспечение высокого уровня эффективности налогового администрирования, в том числе сокращение теневой экономики за счет цифровой трансформации; обеспечение высокого уровня надежности и безопасности информационных систем, информационно-технологической инфраструктуры; обеспечение равных условий ведения бизнеса; укрепление и совершенствование кадрового потенциала.
Теперь они будут осуществлять не только контроль правильности заполнения деклараций и уплаты налогов, но и предоставлять консультации и поддержку предпринимателям. Для обеспечения прозрачности и удобства взаимодействия с предпринимателями, будет разработана единая база данных налогоплательщиков, которая будет доступна как на федеральном, так и на региональном уровне. Это позволит сократить время, затрачиваемое на сбор информации и обработку данных, а также повысит точность и надежность информации. В рамках новой системы предприниматели будут иметь возможность онлайн-обращения в налоговые органы, что существенно сократит время оформления документов и устранит необходимость посещать офисы лично. Также планируется создание электронных сервисов, позволяющих получать информацию о налоговых отчислениях и задолженностях, а также сдавать отчетность. Для повышения гражданской ответственности и борьбы с налоговыми нарушениями, будет создана система обратной связи, позволяющая предпринимателям сообщать о фактах коррупции и злоупотреблениях со стороны налоговых служб. Такой подход способствует созданию доверительных отношений между бизнесом и налоговыми органами, а также повышает ответственность служащих.
Преимущества взаимодействия с новой системой: Пример Предприниматель может получить консультацию по налоговым вопросам онлайн Сокращение времени на подачу отчетности Предприниматель может сдать отчетность через электронную систему без посещения офиса Борьба с коррупцией и злоупотреблениями Предприниматель может сообщить о фактах коррупции и злоупотреблений в налоговых органах Поддержка малого и среднего бизнеса в новой системе налогообложения Введение двухуровневой системы налоговых органов позволяет государству более эффективно поддерживать малый и средний бизнес. Предприниматели, являющиеся субъектами малого и среднего предпринимательства, получают ряд льгот и преимуществ, способствующих их развитию и процветанию. Одним из ключевых моментов новой системы налогообложения для малого и среднего бизнеса является упрощение процедуры ведения учета и отчетности. Предпринимателям больше не придется тратить много времени и ресурсов на заполнение сложных налоговых деклараций. Введены новые электронные системы, позволяющие автоматизировать процесс сдачи отчетности, что упрощает выполнение налоговых обязательств. Кроме того, субъекты малого и среднего предпринимательства могут рассчитывать на сниженные ставки налогов.
Во всяком случае, депутаты с подачи экспертного сообщества признали, что назначать проверочные мероприятия по второму кругу излишне, если проверка закончилась, есть решение инспекции, которое и обжалуется в Арбитраже. Если вышестоящий налоговый орган видит что-то неправильное в решении нижестоящей налоговой инспекции, он должен не новые проверки затевать, а отменять и корректировать вынесенное решение. Планируемых нововведений по налоговому контролю не очень много. Налоговые органы просят Минфин расширить доступ к налоговому мониторингу.
Пока немногим больше 200 предприятий работает в рамках налогового мониторинга. Предполагается, что в ближайшее время их число вырастет чуть ли не до 12 тыс. Также предлагается разрешить налоговым органам проводить выемку в рамках дополнительных мероприятий налогового контроля. В Государственной думе с конца 2021 г. К сожалению, он не отвергнут. В начале ноября мы увидели, что власти вернулись к идее налогового контроля за трансфертным ценообразованием ТЦО. Соответствующий законопроект лихорадочно дорабатывается в Госдуме, расширяется количество контролируемых сделок, увеличивается глубина проверок цен, которые налогоплательщик будет применять во внешнеторговых сделках. В отличие от налогового мониторинга и налога на сверхприбыль, в данном случае могут быть затронуты интересы малого и среднего бизнеса. Вишенка на торте — драконовский штраф за нарушение. Поэтому при работе с ценами надо быть крайне осторожными.
Что касается налоговых рисков, они с прошлого года серьезно не поменялись: Взаимозависимость В этом случае налоговые органы проверяют ваши сделки, совместную деятельность очень внимательно. В группах компаний, холдингах любая налоговая выгода, которую получают участники, фактически становится рисковой, представители налоговых органов проверяют ее очень тщательно. Недавно один из высокопоставленных чиновников Федеральной налоговой службы сказал: если есть взаимозависимость, значит, есть дробление. С однодневками, с техническими компаниями работать категорически нельзя — пощады не будет. Поэтому при выборе контрагентов вы должны проявить максимум должной осмотрительности. Если говорить об однодневках, вот четыре слова, которые помогут вам самостоятельно провести анализ плохой ситуации: «реальность», «сговор», «надлежащий», «осмотрительность». В первую очередь смотрите на реальность взаимодействий с технической компанией, потому что, если вы ее не докажете, остальные вопросы теряют актуальность. Сговор, определение надлежащего контрагента — то, что непосредственно затрагивает любого налогоплательщика в его взаимодействии с контрагентами и партнерами. Положительные решения судов есть, но, уверяю вас, их очень мало, они все наперечет. Судиться по техническим компаниям очень тяжело.
Как правило, налоговики представляют подробную, устойчивую налоговую доказательственную базу. Как правило, контрагенты ведут себя очень некрасиво и могут подставить вас, поэтому будьте внимательны, чтобы не возникло никаких неприятностей. Дробление бизнеса По таким делам спорить с налоговой можно. Но обратите внимание на ту модель бизнеса, которую вы избрали, или которая сложилась в результате вашего развития. Клиенты нередко говорят: мы в бизнесе 20 лет, под каждый проект создавали по фирме, мы уже запутались, сколько у нас контор, чем они занимаются, как они между собой взаимодействуют.
Двухуровневая система ФНС 2024: новые возможности и преимущества
| Изменения в учете: как бухгалтеру подготовиться к 2024 году | В 2023-2024 годах планируется провести значительную реорганизацию налоговых инспекций России. Целью этих изменений является оптимизация работы и повышение эффективности налоговой системы страны. |
| Минфин России: план по доходам бюджета на 2024 год для ФНС вырос на 14% — РТ на русском | АУСН — первый шаг к полной автоматизации исчисления налогов, подлежащих уплате в бюджет. Об этих планах еще раз напомнил Даниил Егоров, главный в ФНС, выступая на пленарном заседании в ТПП РФ в декабре 2022 года. |
| Изменения в 2024 году, о которых нужно знать бухгалтеру | Налоговое администрирование 2024 — это большой шаг в развитии налоговой системы России, который направлен на повышение налоговой культуры, справедливости и прозрачности. |
| Алексей Сазанов обозначил задачи Федеральной налоговой службы на 2024 год | Медиапроект «Налогика» | Министерство финансов России планирует довести собираемость налогов и сборов до уровня не менее 99% в 2024 году, сказано в проекте плана деятельности ведомства на 2020-2025 годы. |
| Новшества налогового администрирования, заложенные в "основные направления" на 2024-2026 годы | В 2024 году ожидаются незначительные изменения, касающиеся декларации по налогу на имущество. Срок представления налоговой декларации будет перенесен с 25 марта на 25 февраля. |
Sorry, your request has been denied.
| Изменения в 2024 году, о которых нужно знать бухгалтеру | Встреча Михаила Мишустина с руководителем Федеральной налоговой службы Даниилом Егоровым. Федеральная налоговая служба администрирует федеральные, региональные и местные налоги и фактически формирует основу бюджетов всех уровней. |
| Что изменится в налоговой политике России в 2022-2024 годах | | Изменения для бухгалтера в 2024 году. Новый порядок уплаты налогов, новые сроки отчетности, новые законодательные нормы по бухучету и налогообложению. |
| Российскому бюджету пообещали резкий рост налоговых поступлений: Госэкономика: Экономика: | Министр финансов РФ Антон Силуанов утвердил план деятельности ФНС на 2021 год[2]. Об этом сообщила ФНС 26 февраля. Документ включает обширный список мероприятий, связанных с цифровыми технологиями. |
Реорганизация налоговых органов в 2024 году
- Двухуровневая система ФНС 2024: список регионов России и особенности
- Налоговая политика в 2022–2024 годах
- Наши проекты
- Минфин обозначил задачи налоговой политики на 2024-2026 годы
- В Минфине оценили возможность повышения основных налогов в ближайшие годы - | Новости
ФНС утвердила стратегическую карту на 2021 – 2023 годы
ФНС России продлила до 1 июля 2024 года пилотный проект, позволяющий представлять налоговую и бухгалтерскую отчетность в электронном виде через официальный сайт налоговой службы. С 2024 года для плательщиков УСН будет применяться порядок расчета налога, когда они поменяли место нахождения (для юрлиц) или место жительства (для ИП) — если субъект РФ установил пониженную ставку (пп. «а» п. 90 ст. 2 Закона № 389-ФЗ). Соответствующие изменения внесены в статьи 219 и 221.1 Налогового кодекса Российской Федерации и применяются к расходам налогоплательщиков, понесенным с 1 января 2024 года.
Ещё материалы по теме
- Обзор изменений в налогообложении и отчетности в 2024 году | Деловая среда
- Сазанов сообщил, что повышения основных налогов в 2024-2026 гг. не запланировано
- Налоговый мониторинг: новые требования с 2024 г. и план действий по их выполнению –
- Проект по сдаче отчетности через сайт ФНС России продлен до 1 июля 2024 года
- В Минфине спрогнозировали рост поступлений налогов на 14% в следующем году - Ведомости
- ФНС утвердила стратегическую карту на 2021 – 2023 годы
Обзор изменений в налогообложении и отчетности в 2024 году для предпринимателей
Такое правило планируют ввести для случаев, когда эти доходы получили не в рамках предпринимательской деятельности. Напомним, что в настоящий момент действует освобождение [5] физлица от уплаты НДФЛ по жилью или авто, используемого ранее в предпринимательской деятельности, если срок владения такими объектами превысил предельный; расширить сферу применения налоговой льготы для семей с детьми по доходам от продажи жилья при улучшении жилищных условий. Льготу хотят ввести не только для покупки индивидуального жилого дома, но и для его строительства; предусмотреть, что при предоставлении стандартного вычета на детей учитывают только доходы, которые относятся к основной налоговой базе. Страховые взносы Планируют ввести такие изменения: уточнить, как определять размер дохода для уплаты взносов ИП, адвокатами, нотариусами и иными лицами, которые занимаются частной практикой и платят НДФЛ; установить для таких лиц совокупные фиксированные размеры взносов на ОПС и ОМС на 2025 и последующие годы; уточнить порядок, форму и сроки направления налоговикам информации о праве не платить взносы в совокупном фиксированном размере за периоды, в которых деятельность не вели. Спецрежимы Предлагают такие новшества: уточнить переходные положения об учете в составе расходов по налогу на прибыль цены товаров, которые купили и оплатили не ранее чем за 3 года до перехода на ОСН с ЕСХН или УСН, но реализовали после перехода; с учетом сложившейся судебной практикой предлагается дать возможность нотариусам и адвокатам применять УСН, в случае осуществления иных видов деятельности, не связанных с нотариальной адвокатской деятельностью; установить возможность ИП подать уточненное заявление о получении патента, если изменилось число физических показателей для перерасчета налога; предоставить физлицу право самому определять дату постановки на учет снятия с него как плательщика НПД; исключить наказание плательщиков НПД, если они сами выявили и устранили нарушения порядка или сроков передачи сведений о расчетах.
А в случае не отправки такой квитанции налоговый орган обязан [2] выслать данный документ на бумажном носителе налогоплательщику; расширить круг потенциальных участников налогового мониторинга. Для этого хотят сократить пороговые требования в части суммы уплаченных ими налогов со 100 млн рублей до 80 млн рублей, полученных ими доходов с 1 млрд рублей до 800 млн рублей и величине их активов с 1 млрд рублей до 800 млн рублей; предоставить возможности наследникам права распоряжаться суммой денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счета умершего объявленного умершим налогоплательщика; уточнить, что к дополнительным мероприятиям налогового контроля относится выемка документов.
Напомним, что в настоящий момент схема ввоза товара через организацию-посредника для покупателей физлиц является вполне законной схемой [3] не уплачивать ввозной НДС. Трансфертное ценообразование Хотят предусмотреть такие корректировки в НК РФ: предусмотреть возможность использовать медианный интервал рыночных цен интервал рентабельности при определении для целей налогообложения доходов прибыли, выручки в сделках между взаимозависимыми лицами; распространить внесудебный порядок взыскания налога на случаи, когда обязанность по уплате налога возникла в результате проверки полноты исчисления и уплаты налогов по таким сделкам. Налог на имущество организаций Планируют уточнить понятие «объект бытового обслуживания» в целях применения положений статьи 378. Соответственно норма об освобождении будет применяться так: если акции организации на дату их реализации относятся к ценным бумагам, обращающимся на организованном рынке ценных бумаг, и на указанную дату доход от их реализации не превышает один процент от собственного капитала такой организации, то нулевая ставка по налогу на прибыль, предусмотренная п.
Карта предусматривает внедрение в систему управления Службы проектного подхода и стратегического планирования на основе программно-целевого метода. Документ объединяет среднесрочные цели с основными направлениями деятельности ведомства и его миссией. Карта устанавливает следующие цели: создание клиент-ориентированной системы предоставления услуг, в том числе цифровых, и снижение издержек бизнеса при взаимодействии с государством; снижение издержек государственного управления; обеспечение высокого уровня эффективности налогового администрирования, в том числе сокращение теневой экономики за счет цифровой трансформации; обеспечение высокого уровня надежности и безопасности информационных систем, информационно-технологической инфраструктуры; обеспечение равных условий ведения бизнеса; укрепление и совершенствование кадрового потенциала.
Ведомство готово обсуждать с предпринимательским сообществом вопрос расширения перечня видов доходов, для которых будут сохранены правила налогообложения, действовавшие до приостановления соглашений. Также чиновник сообщил, что Минфин разрабатывает механизм контроля за ценами в сделках между взаимозависимыми лицами для сокращения числа случаев уклонения от уплаты налогов. Ведомство совместно с налоговой службой готовит законопроект, чтобы уменьшить количество злоупотреблений из-за невозврата в страну выручки от внешнеторговых операций.