Как платить налоги, чем может заниматься самозанятый и какие услуги может оказывать. В статье приведен примерный список самозанятых профессий в 2024 А также информация о том, кто может быть самозанятым, и какие регионы участвуют в проекте. Сферы деятельности самозанятых Показываем, какой бизнес могут вести самозанятые граждане в разных сферах Рассматриваем, какую деятельность они вести не могут Банк Точка. В законе действительно нет термина "самозанятые", это понятие складывается из ряда условий, которым должен отвечать человек.
Кто такие самозанятые, как стать самозанятым, плюсы и минусы нового налогового режима (2024)
| Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей | Если человек получил статус самозанятого, но по какой-то причине он не работает и не получает доход, налог платить не нужно. |
| 50 оттенков самозанятых | Налог на профессиональный доход — это специальный налоговый режим для самозанятых граждан, который можно применять с 2019 года. |
| Как стать самозанятым: инструкция на 2023 год | Какими видами деятельности могут заниматься граждане, зарегистрированные в качестве самозанятых, вы узнаете из нашей консультации. |
| Кто такие самозанятые граждане и какие налоги они платят | После снятия с учета человек может повторно стать самозанятым. |
| Самозанятость: что такое, плюсы и минусы, налоги, виды деятельности, как оформить | Самозанятыми называют тех, кто работают на себя и платят специальный налог на профессиональный доход (НПД) Он был введен в России в 2019 году, чтобы упростить легализацию предпринимательской деятельности и подработок. |
Плюсы и минусы самозанятости, о которых стоит знать
Получение пенсии, а также продолжение работы — незаконно. В случае обнаружения данного факта — пенсионер может попасть под действие статьи 159. Могут ли самозанятые пенсионеры лишиться надбавки? Безусловно, если нарушают законодательство РФ. Иностранцы В большинстве случае иностранцев стараются принимать на работу, чтобы те не являлись частью самозанятого населения. Это позволяет выиграть обеим сторонам, компании — в статусе; иностранцу — в зарплате. Однако в случае, если иностранный гражданин решил стать самозанятым, государство предоставит ему для этого все возможности. Для этого он должен при оформлении заявления на учет огласить данный факт — посредством анкеты. Нюанс заключается лишь в том, что доступна подобная «функция» только человеку, родная страна которого является членом ЕАЭС. ИП Теперь рассмотрим ключевое ИП от самозанятых граждан.
Учитывая то, что самозанятый не может нанимать сотрудников и, как следствие, выплачивать им заработную плату — все это доступно ИП. Статус индивидуального предпринимателя фактически предоставляет человеку право считаться предпринимателем, но не в классическом понятии. Итак, в чем конкретно заключаются основные отличия: работа самозанятых ограничена одним патентом и не могут совмещать системы налогов; невозможность официально нанят персонал; несмотря на обязательность патента — деятельность зачастую шире одного вида работы; отсутствие необходимости вести отчеты — полная независимость. С развитием законодательства перечисленные в списке различия могут быть изменены. Алименты В случае же, когда к выплате обязывают индивидуального предпринимателя, то суд может процент выплат от дохода. Учитывая наличие отчетов и полной финансовой прозрачности — скрыть от суда размеры прибыли невозможно. ФНС же также может предоставлять суду всю необходимую информацию по запросу. Бизнес Объединить самозанятость и бизнес в их классическом понимании нельзя. Открыть расчетный счет в Тинькофф банке, найти клиентов — есть только самозанятость, а не предпринимательство.
Бизнес является отточенной системой, в которой работают наемные рабочие, а не непосредственно владелец. А это уже априори ИП и все большее отхождение от классического восприятия статуса самозанятого. Россиянин Самозанятый россиянин в классическом понимании — человек, что работает на себя и не имеет в ряде случаев ИП. Это не может не накладывать на профессию соответствующие особенности: есть доступ к одному виду деятельности по патенту и невозможность совмещения систем уплаты налогов; возможность нанять персонал — отсутствует; предоставление налоговой отчетности не обязательно; несмотря на широкий выбор сфер деятельности — заниматься можно только тем, что прописано в патенте. Таким образом, россиянин, решив стать самозанятым, должен нести ответственность. Недостаточно хотеть работать на себя, нужно понимать и уметь это делать. Что делать самозанятым в других регионах Самозанятым, что живут и иных регионах, остается только ждать. Его прекращение и, как следствие, признание полностью неэффективным произойдет только в случае, если зарегистрируется минимальный процент самозанятых. В случае же успеха никакого «моратория» для этого проекта не последует.
Его редакцию частично обновят, опираясь на мнение людей и введут в остальные регионы. Идет ли стаж у самозанятых граждан Начисление стажа самозанятым может происходить при соблюдении следующих условий: официальная регистрация в ПФР в роли страхователя; уплата взносов на регулярной основе; внос средств на личный счет — на самостоятельная основа. Во всех же остальных случаях наличие трудового стажа не предусматривается и невозможно с точки зрения права. Спецрежим Специальный режим, который планируется ввести будет включать в себя следующие ключевые особенности: распространяется только на ИП и самозанятых; возможность не выплачивать страховые взносы. Стоит также отметить тех, кто использовать данный режим не сможет: самозанятые, что продают подакцизную продукцию; перепродажа интеллектуальных прав на что-либо; реализация и добыча полезных ископаемых. Таким образом, проект призван не только узаконить, но и упростить деятельность для самозанятых. Он предоставляет максимально упрощенный режим уплаты налога из всех, что существуют в стране на данный момент. Когда основные моменты нового проекта по урегулированию самозанятых разобраны, действовать и обдумывать будущую карьеру станет проще.
Сформированные чеки можно распечатывать, пересылать по электронной почте и в мессенджерах. Возможно считывать QR-код чека с помощью смартфона. Заполните форму ниже. Это займет не более 2 минут Консультация Мы перезвоним в течение 30 минут и договоримся о встрече Открытие счета Подпишите документы и пользуйтесь счетом в день подачи заявки Плата за подключение к Пакету услуг «Первый шаг» — 0 руб. Открытие и обслуживание первого счета в рублях РФ — 0 руб. Внутрибанковские переводы на счета юридических лиц и ИП — 0 руб. К Пакету услуг «Первый шаг» могут быть подключены только новые клиенты, не имеющие открытых расчетных счетов в Банке «Открытие». Обязательными условиями подключения и обслуживания в рамках Пакета услуг являются выпуск корпоративной карты и подключение к системе ДБО Банка.
Количество самозанятых растет. Но многие из них начинают свое дело, не теряя основной работы. При этом добровольные взносы на пенсию делают только 258 тыс. Таким образом основной деятельность в статусе самозанятого является для 3,7 млн человек. В ближайшие годы ожидается, что поступления от добровольных взносов на пенсию увеличатся вдвое, это следует из заключения Счетной палаты РФ на проект бюджета на 2024 год и на плановый период 2025 и 2026 годов. К 2026 году эти поступления вырастут до 2,6 млрд руб. У самозанятых есть возможность самостоятельно сформировать пенсию, добровольно уплачивая страховые взносы на обязательное пенсионное страхование ОПС в Социальный фонд России.
Они могут осуществлять реализацию собственных товаров работ, услуг, имущественных прав , местом ведения деятельности является территория любого из субъектов Российской Федерации, а также федеральная территория «Сириус». Как мне зарегистрироваться в качестве самозанятого налогоплательщика налога на профессиональный доход через мобильное приложение «Мой налог»? Самый быстрый процесс регистрации, если у Вас уже есть личный кабинет налогоплательщика — физического лица: тогда Вам понадобится только ИНН и пароль от ЛК физлица. После установки мобильного приложения «Мой налог» на свой телефон или планшет достаточно войти в мобильное приложение «Мой налог» и выбрать режим регистрации «Через ЛК физического лица», подтвердить свой номер мобильного телефона и выбрать регион осуществления деятельности. В случае отсутствия у Вас личного кабинета налогоплательщика — физического лица можно использовать Ваш логин и пароль от Портала государственных услуг Российской Федерации. Если Вы не пользуетесь личным кабинетом физического лица, то можно зарегистрироваться с использованием паспорта: мобильное приложение «Мой налог» попросит отсканировать Ваш паспорт гражданина Российской Федерации и сделать собственную фотографию селфи. Процесс регистрации очень прост и сопровождается подробными разъяснениями и подсказками на каждом этапе. Каким образом выдавать платежные документы чек? Как рассчитываться с клиентом? Это делается через добавление новой продажи. При этом понадобится указать наименование товара, работы или услуги и ввести ее стоимость. Чек необходимо передать клиенту одним из следующих способов: отправить на мобильный телефон или электронную почту; распечатать и передать лично; предоставить для считывания по QR-коду чека с мобильного телефона налогоплательщика налога на профессиональный доход с помощью телефона клиента.
При каких видах деятельности нужна самозанятость в 2023
Нововведение по регистрации товарных знаков самозанятыми начнет действовать в РФ только с 29 июня 2023 года. Этот пункт запрещает старателям быть самозанятыми. Работа, связанная со служением культу. Христианство, вуду, буддизм, индуизм — любая религиозная деятельность не подпадает под понятие самозанятости. Есть еще одно ограничение, введенное как дань нашей экономической ситуации. Для того чтобы работодатели не выводили сотрудников за штат с целью снизить налоги, закон определил: самозанятым не может быть человек, работающий по договору с работодателем, в штате которого трудился меньше 2 лет назад. Самозанятость и ИП: в чем разница и что лучше Индивидуальное предпринимательство — еще один облегченный налоговый режим, который стал уже привычным. Закон позволяет индивидуальному предпринимателю применять режим самозанятости. Разберемся, когда и зачем это нужно. Индивидуальному предпринимателю есть смысл перейти в статус самозанятого, если он работает без команды, а его клиенты — преимущественно физические лица.
Снизить налоговую нагрузку для себя всегда приятно. Плюсы и минусы перехода в статус самозанятого При переходе на самозанятость предприниматель освобождает себя от таких действий: налоговой отчетности, использования онлайн-кассы или контрольно-кассового аппарата, необходимости открывать расчетный счет. Целых четыре плюса. Минусом можно считать, что ИП, ставшему самозанятым, не идут трудовой стаж и пенсионные баллы — впрочем, никто не мешает любому самозанятому по собственному желанию делать взносы в Пенсионный фонд. То есть ИП может стать самозанятым только тогда, когда все виды его деятельности и объем доходов подпадают под этот режим. Также у индивидуального предпринимателя на момент перехода в режим самозанятости не должно быть налоговых задолженностей прошлых периодов. У ИП есть два варианта перехода на самозанятость: Первый вариант. Предприниматель может сняться с налогового учета, закрыть ИП и зарегистрироваться как плательщик налога на профессиональный доход «с нуля». В этом случае, чтобы вновь получить статус индивидуального предпринимателя, ему придется заново проходить процедуру регистрации ИП.
Второй вариант. Можно перейти на режим самозанятости и не закрывая ИП, говорит часть 1 статьи 2 ФЗ-422. Для этого нужно зарегистрироваться через приложение «Мой налог» или через сайт Федеральной налоговой службы в качестве самозанятого. После этого в течение месяца необходимо написать заявление в налоговую инспекцию об изменении режима налогообложения. Как зарегистрироваться в качестве самозанятого Регистрация нового плательщика налога на профессиональный доход занимает всего несколько минут — при условии, что у вас уже есть аккаунт на портале Госуслуг. Рассмотрим подробнее способ регистрации статуса самозанятого через сайт ФНС: Введите свой ИНН и пароль для доступа в личный кабинет физического лица. Если его нет, то введите пароль от портала госуслуг РФ. Введите свой номер телефона. Подтвердите согласие на обработку персональных данных.
Получите на указанный номер телефона проверочный код и введите его. Регистрация завершена — вы стали самозанятым. Чуть сложнее процесс регистрации через мобильное приложение «Мой налог» , созданное специально для плательщиков налога на профессиональный доход. Скачайте приложение на мобильный гаджет. Выберите способ подтверждения личности — через личный кабинет налогоплательщика или по паспорту. Укажите номер телефона, получите и введите код подтверждения. Придумайте и введите ПИН-код для доступа в приложение. Все — можно начинать работать официально! Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно и через банки , которые предоставляют такую услугу.
Но смысла в этом немного: никакого профита регистрация через посредников не дает. Самозанятость и налоги Какой будет процентная ставка налога на профессиональный доход, зависит от того, с кем работает самозанятый.
В банке ФНС выполняет информационный обмен с 29 банками. Через них можно зарегистрироваться и уплачивать НПД. Что нужно Паспорт для регистрации в отделении банка офлайн.
Приложение банка или его сайт для регистрации онлайн. Зарегистрироваться можно без ПК. При офлайн-регистрации не нужно делать селфи и сканировать паспорт. Как правило, вместе с регистрацией банк предлагает оформить пластиковую карту для получения дохода и уплаты налога. Как зарегистрироваться При офлайн-регистрации: Прийти в банк с паспортом и подать заявление, которое банк подпишет усиленной электронной подписью.
Фотография не понадобится; При успешной регистрации с этого же дня вы станете плательщиком НПД. Для онлайн-регистрации: Зайти в мобильное приложение банка или на его сайт и найти сервис для регистрации самозанятых; В сервисе заполнить предложенную форму и подождать, когда банк пришлет уведомление об изменении статуса. Налоговая может проверять информацию до шести дней — отсчет стартует со следующего дня после подачи заявления. Обычно все происходит почти мгновенно. При явных ошибках и противоречиях отказ приходит в день обращения.
В таком случае налоговая присылает уведомление с объяснением причины. Оно поступает через личный кабинет самозанятого, приложение «Мой налог» или банк в зависимости от способа подачи заявления. При этом принимать оплаты и создавать чеки можно сразу. Как работать с личным кабинетом самозанятого Личный кабинет на сайте ФНС или в приложении совмещает налоговую инспекцию, кассовый аппарат для формирования чеков и обучающую платформу с ответами на множество вопросов о работе самозанятого. Также он позволяет увидеть всю статистику заработанную сумму, уплаченные налоги , а также получить справки о доходах и постановке на учет.
Найти отзывы зарегистрированных самозанятых легко, но почти все они субъективны: Источник: самозанятые. Но не всё так однозначно. Источник: journal. Благодаря НПД у компаний есть возможность нанимать самозанятых подрядчиков для различных задач на проектной основе.
Исполнитель не зачисляется в штат компании, получает оплату только за выполненный проект и выписывает компании чек за оказанную услугу. Это существенно экономит средства организации на ФОТ и штатных сотрудников. Таким образом, налоговый режим является выигрышным для обеих сторон. Михаил Попов, основатель и руководитель TalkBank.
Потенциальная база самозанятых изначально огромна. За всё время существования этого режима количество зарегистрированных самозанятых растёт. Один только этот факт говорит о том, что люди, получающие «неофициальные» доходы, выходят постепенно из тени, пополняют бюджет, следовательно, способствуют развитию регионов. И уже этот факт можно считать в какой-то степени победой.
По оценкам самой ФНС, темпы прироста вновь зарегистрированных налогоплательщиков удовлетворительные. Если государство обратит более пристальное внимание на эту категорию налогоплательщиков — детальнее разработает нормативную базу, учтёт специфику каждого региона, откроет центры по поддержке самозанятых граждан, обеспечит функционирование онлайн-сервисов и цифровизацию взаимодействия налогоплательщика с госструктурами, увеличит степень информирования граждан о такой возможности и заинтересует их, то результаты будут ещё более внушительными. Алексей Мурашев, управляющий директор AM Capital. Эксперимент с самозанятыми можно считать успешным.
Еще в конце прошлого года в статистических отчетах фиксировалось менее 4 млн самозанятых, а в начале нынешнего лета свыше 5 млн зарегистрированных пользователей этого налогового спецрежима. Только в Москве более миллиона самозанятых. Уверен, что активный рост числа самозанятых продолжится. Все большей популярностью плательщики НПД пользуются у работодателей, их привлекают в самых разных сферах: от консалтинга до строительства.
Связано это не только с простотой налоговых выплат и отсутствием отчетности. Но и с тем, что у самозанятых расширяется поле преференций. Например, им наравне с ИП и средним бизнесом разрешили арендовать государственное и муниципальное имущество без конкурсов и аукционов. Законодатели сейчас рассматривают возможность предоставлять самозанятым право на имущественный налоговый вычет.
Также идут дискуссии об увеличении лимита размера годовой выручки до 6-10 млн. Сегодня он ограничен 2,4 млн рублей. Считаю также целесообразным разрешить применять спецрежим тем, кто сдает в аренду нежилую недвижимость. Упрощение схем налоговых платежей — самый эффективный способ обеления экономики, перехода с серых схем на цивилизованные рельсы.
Павел Зюков, основатель сервиса «Я Занят». Как мне кажется, НПД оправдал себя: из-за автоматизации и цифровизации осуществлять необходимые действия стало намного легче. Теперь доступно мобильное приложение «Мой налог» для самозанятых, через которое ведется почти что вся работа. Это позволяет избежать бюрократии, долгих очередей и частого посещения отделений ФНС.
Это не только позволяет снизить налоговую нагрузку на предпринимателей, но и увеличить их вложения в производство, инвестировать. А это только ведет к улучшению предпринимательской среды, появлению новых субъектов на рынке. НПД способствует выведению предпринимателей, которые работали в «серой зоне», не платя налогов. Если подводить итог вышесказанному, то лично мне кажется, что данный налоговый режим популярен среди населения не просто так.
Эксперимент можно считать удачным, ведь НПД значительно облегчает не только налоговую нагрузку на предпринимателей, но и предоставляет автоматизированное приложение, позволяя избежать бюрократию и очереди и экономя при этом время. Думаю, что это успех. Потому что это самая простая схема легализации своей профессиональной деятельности. Работаю в качестве самозанятой, начиная с сентября 2021 года.
Из минусов для меня — проблемы для банков с выдачей кредитов самозанятым лицам, тем не менее, думаю, это вскоре должно разрешиться. А за пороговую сумму в размере 2,4 млн рублей в год не выхожу. Рекомендую режим НПД всем, кто хочет работать легально и платить минимальные налоги. Ольга Кондакова, юридический маркетолог, эксперт в сфере привлечения клиентов.
На мой взгляд, эксперимент с самозанятостью оправдал себя более, чем полностью. Также я общаюсь с большим количеством фрилансеров, людьми, работающие на себя в качестве хобби имеющих микробизнес — многие смогли, благодаря режиму, «выйти из тени», и совершенно не жалеют об этом.
Другое дело, если все случится так, как предсказывают представители политической оппозиции — налоговики начнут вычислять незарегистрированных граждан и штрафовать направо и налево.
В некоторых источниках рассказывают разные «страшилки». В Твери налоговики пристально наблюдали за мужчиной, который оказывал в частном порядке услуги фотографа. Подставные лица назначили ему встречу с целью якобы организовать фотосессию.
Когда фотограф, явившись в указанное место, потребовал предоплату, сотрудники предъявили ему свои служебные удостоверения. Теперь гражданину грозит штраф за незаконную предпринимательскую деятельность. Или такой вариант Налоговики следят за человеком, который сдает свою квартиру в аренду.
Допустим, за год он получил доход от неё в 200 000 рублей. ФНС имеет право назначить штраф гражданину в размере этого самого дохода и изъять всю сумму в пользу государства. Справедлив ли такой способ пополнения казны и будет ли он реализован на практике?
Безусловно, штрафовать граждан, которые становятся самозанятыми явно не от хорошей жизни, это несколько негуманно. Мы знаем, что у нефтяных компаний, возможно, гораздо больше неучтенных налогов, чем у какого-нибудь репетитора из Воронежа. С его точки зрения, это действительно ограбление бедных.
Но с точки зрения закона налог с дохода должны платить все, кто его имеет. Как будут отслеживать самозанятых? Вариант 1.
Для тех, кто оказывает платные услуги в сети как фрилансер, есть множество сайтов — Профи. Получить доступ к базам данным таких ресурсов для ФНС не составит труда. Другой вопрос, станут ли «бегать» налоговики за каждым работающим на себя гражданином — хватит ли у них на это времени, технических и человеческих ресурсов?
Второй момент — установленные в рамках закона доказательства занятия предпринимательской деятельностью. Не каждый факт получения оплаты за услуги можно доказать. Примеры объявлений граждан на популярной доске объявлений в Интернете.
Вариант 2. Госслужащие из налоговой, возможно, полиции, могут делать «контрольную закупку», представляясь потенциальными арендаторами вашей квартиры. И после передачи вам денег за арендну, составлять протокол и выписывать штраф.
Вариант 3. Вы оказываете услуги или продаете товар, и клиенты перечисляют деньги вам на банковскую карту. Это еще один «звоночек» и сигнал для финмониторинга признать вас самозанятым или незаконным предпринимателем, со всеми вытекающими последствиями.
Однако, если вы уже признали себя самозанятым и пользуетесь приложением для телефона «Мой налог», вы автоматически превращаетесь в открытую книгу для ФНС — теперь инспекция получает право в любое время запрашивать данные о ваших банковских счетах и задавать вопросы о доходах. Регистрация самозанятых граждан Итак, вы живете в одном из указанных в законе регионов, предоставляете услуги частным образом, не имеете наемных работников, работаете без договоров и решили узаконить свой статус самозанятого гражданина. С чего начать?
Рассмотрим процедуру регистрации для физических лиц и индивидуальных предпринимателей. Как зарегистрироваться физлицу Первый этап — составить и подать заявление в налоговую службу по месту постоянной регистрации. Понадобится также ваш паспорт и фото.
Еще это можно сделать в личном кабинете на сайте ФНС. Достаточно будет подать электронное заявление.
Самозанятые граждане
Под самозанятость не подходит: деятельность, связанная с добычей полезных ископаемых; перепродажа товаров, которые не произведены непосредственно самозанятым; деятельность в интересах другого лица на основе договоров: агентского, поручения или комиссии; доставка в интересах других лиц. Не считая этих ограничений, налогоплательщик может заниматься любой деятельностью, которая не запрещена законом. Если есть сомнения, можно написать в налоговую и спросить, точно ли ваша деятельность подпадает под НПД или лучше выбрать другую систему налогообложения. Помимо этих отчислений самозанятый не обязан уплачивать какие-либо взносы. Дополнительно можно перечислять деньги в Пенсионный фонд РФ, чтобы обеспечить себя в старости. Но это необязательно. Самозанятый не обязан отчислять и НДС, если только не ввозит товары в Россию.
Если на этот налоговый режим переходит индивидуальный предприниматель, то ему не нужно больше переводить страховые взносы. Важно: самозанятые ничего не платят государству, если не имеют дохода. Нет никаких фиксированных сумм и взносов. Всё просто: заработал деньги — заплатил налоги. Это особенно удобно для сезонных работ. Уплачивать налог можно с банковской карты через приложение «Мой налог».
В личном кабинете появится счёт, который нужно оплатить, чтобы погасить налоговую задолженность. Преимущества самозанятости Легко оформить. Не нужно собирать бумажки, чтобы встать на учёт. Достаточно скачать приложение «Мой налог» из AppStore, Google Play или зайти в веб-версию личного кабинета «Мой налог» и зарегистрироваться. Низкая ставка. Можно совмещать с работой по договору и с индивидуальным предпринимательством.
Самозанятость может не быть основным источником дохода для работающих в компаниях. А индивидуальные предприниматели могут сохранять этот статус, при этом уплачивая НПД, а не пользуясь УСН или другой системой налогообложения. Никакой отчётности. Не нужно заполнять декларации и вести учётную книгу. Достаточно просто выставлять чеки клиентам или покупателям через приложение. Не нужна онлайн-касса.
Для работы по НПД достаточно мобильного приложения. Никаких дополнительных отчислений. Только процент от фактически заработанных средств. Автоматический расчёт. Не нужно сидеть с калькулятором и высчитывать, сколько составит налог за месяц. Сервис налоговой сам посчитает и выставит счёт исходя из чеков за отчётный период.
Удобная онлайн-платформа.
Перевод зарплаты с основного места работы, денежные подарки от родственников или возврат долга НПД не облагаются. Однако такие переводы нужно будет суметь объяснить налоговой в случае проверки. Каждую продажу самозанятый вручную регистрирует в приложении «Мой налог» и указывает, кто клиент. Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. Если не оплатить налог вовремя, за каждый день просрочки начисляются пени. Как стать самозанятым: пошаговая инструкция Рассмотрим пример. Самозанятый репетитор за июнь провел 20 уроков по английскому языку и заработал 20 тысяч рублей. А другую половину дохода он получил от уроков с корпоративными клиентами — сотрудниками фирмы, которая и оплачивала ему уроки с своего расчетного счета.
Всего за июнь репетитор должен заплатить 1000 рублей налога. Сумма и опция «оплатить налог» появятся в приложении до 12 июля, а оплатить его нужно до 25 июля. Каждый самозанятый при регистрации получает так называемый налоговый вычет в 10 тысяч рублей. Вычет нельзя снять или перевести на личный счет, он используется только для снижения процентной ставки налога. Вычет дается только один раз за всю жизнь на неограниченный срок: когда он израсходуется, ставки станут прежними. Так, если репетитор по английскому из примера выше еще не израсходовал вычет, он заплатит не 1000 рублей, а всего 700. Других обязательных налогов у самозанятых нет. Дополнительно ничего платить не нужно. С взносами в Пенсионный фонд все иначе. Взносы в ПФР можно делать добровольно, чтобы копить стаж и баллы для пенсии.
Если работать только самозанятым и взносов не делать, теряются годы трудового стажа. Если человек совмещает самозанятость и основную работу по трудовому договору, работодатель делает за него взносы в ПФР, поэтому с пенсией проблем не будет. Что касается взносов в Фонд социального страхования ФСС на случай временной потери трудоспособности или материнства, то их могут делать только самозанятые со статусом ИП. Остальным плательщикам НПД данная опция пока недоступна, поэтому никаких выплат во время болезни или декрета они не получают. Плюсы У нового налогового режима довольно много плюсов. Возможность работать легально. Самозанятость — это способ выйти из «серой зоны», работать легально и не бояться, что однажды федеральная налоговая служба решит устроить проверку подозрительных доходов. Также можно без опаски давать рекламу, чтобы найти новых клиентов, а еще получить справку о доходах для визы или ипотеки. Простая регистрация. Для регистрации самозанятым не нужно собирать пакет документов, платить госпошлину и идти в налоговую.
Весь процесс проходит онлайн и занимает 10 минут. Есть четыре способа зарегистрироваться: на сайте ФНС, в приложении «Мой налог», на портале «Госуслуги» или в личном кабинете крупных банков. Нет отчетности. Самозанятые не обязаны сдавать декларации, вести бухгалтерию или книгу учета доходов и расходов. Все, что от них требуется, — выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Не нужно рассчитывать налог. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты. Низкие ставки по налогу. Нет онлайн-кассы. Большинству ИП и организациям для работы с физическими лицами нужна онлайн-касса, а это дополнительные расходы на ее покупку или аренду.
Действовать он будет до 2028 года включительно п. Будет ли он продлен, пока не известно. Ограничение лимита дохода суммой в 2,4 миллиона рублей п. При превышении лимита гражданину придется переходить на «предпринимательский» режим налогообложения. Если гражданин не сделает этого самостоятельно, налоговый орган переведет его на ОСН автоматически. Запрет на торговлю подакцизными товарами, продукцией, имеющей специальную маркировку. Данный недостаток актуален в связи с тем, что ассортимент маркируемых товаров регулярно расширяется. Наличие специальных санкций ст. Так, за любое нарушение порядка или просрочку передачи данных налогоплательщик будет автоматически оштрафован на сумму в 20 процентов от суммы налога, неуплаченного правильно и своевременно. А если в течение полугода с момента первого нарушения налогоплательщик еще раз нарушит сроки или порядок передачи данных о произведенном расчете, то сумма штрафа будет равна полученному с нарушениями доходу.
И минусы, о которых мы уже говорили и которые являются оборотной медалью плюса в виде отсутствия пенсионных и социальных отчислений. Самозанятые приравниваются к неработающим гражданам, поэтому период "самозанятости" не идет в счет трудовой пенсии. Также самозанятый не имеет права на получение больничных выплат. Самозанятый гражданин — плюсы и минусы в будущем Анализируя плюсы и минусы самозанятости, следует помнить, что налоговый режим для самозанятых — эксперимент.
Шаг 1. Перейти на НПД Требования для перехода предпринимателя на самозанятость не отличается от аналогичного, применяемого для физлиц.
Шаг 2. Чтобы сняться со специального режима, который применялся до перехода на самозанятость, ИП потребуется сдать в ИФНС по месту учета соответствующее уведомление по форме: Если ИП применяет ОСНО, отдельного уведомления для снятия с данного режима сдавать в налоговую не нужно. Если срок пропущен или уведомление не подано вовсе, регистрацию в качестве плательщика НПД инспекция аннулирует ч. Для патентной системы налогообложения срок направления уведомления в Законе N 422-ФЗ не прописан. Шаг 3. В связи с чем можно руководствоваться двумя сроками: Специальным, установленным для ситуации, когда ИП отказывается от применения упрощенки или сельхозналога в целом, — до 25 числа месяца, следующего за месяцем перехода на НПД.
Шаг 4. Уплатить обязательные платежи Отдельный срок уплаты взносов ИП за себя при переходе на НПД законодательно не установлен. Так как гражданин статус ИП не утрачивает с переходом на НПД, взносы он уплачивает в обычные сроки: до 31 декабря текущего года — фиксированные взносы; до 1 июля следующего года — взносы с дохода свыше 300 000 рублей. Взносы рассчитываются пропорционально времени применения УСН. Чтобы иметь возможность уменьшить налог по УСН или по патенту на страховые взносы, рекомендуем оплатить их до перехода на самозанятость. Налог уплачивается путем перечисления средств в качестве ЕНП п.
Какие налоги платят самозанятые в 2023 году Самозанятые платят только один налог — на профессиональный доход. НПД: ставка налога в 2023 году Ставка налога на профдоход НПД зависит от того, кому самозанятый продает товар или оказывает услугу и от кого получает вознаграждение: Самостоятельно рассчитывать налог самозанятым не нужно — за них это делает ИФНС. При регистрации в качестве плательщика НПД самозанятому единовременно начисляется налоговый бонус в размере 10 000 рублей. Бонус расходуется автоматически, самозанятому ничего не нужно делать самостоятельно. До 12 августа в приложение «Мой налог» самозанятому придет налог за июль, уже уменьшенный на налоговый бонус, в размере 3 775,50 рублей. Если бы бонуса не было, он заплатил бы 5 434 рублей.
Экономия на налоге составит 1 658,50 рублей. После того как бонус будет истрачен, налог начнет начисляться самозанятому по полной ставке. Перечислить в бюджет ее нужно до 28 числа текущего месяца. Так, налог за июль ИФНС должна рассчитать до 12 августа, а самозанятый до 28 августа должен уплатить его в бюджет. Сумма платежа автоматически появляется на главной странице в приложении «Мой налог». Также самозанятому приходит уведомление на телефон о том, что пора уплатить налог.
Исключение сделано только для ситуации, когда гражданин впервые зарегистрировался в качестве самозанятого. Первый раз налог к уплате придет ему не в следующем месяце, а через месяц. Если постановка на учет была в июле, то налог к оплате придет до 12 сентября сразу за 2 месяца: за июль с даты регистрации и до конца месяца и за весь август. В дальнейшем налог будет формироваться каждый месяц — по доходу за прошлый месяц. ИФНС рассчитывает налог на основании сведений о доходе, внесенных самозанятым в приложение «Мой налог». Доход гражданина, поступивший ему на карту от источников, не связанных с самозанятостью, в базу по НПД не включается.
Кто такие самозанятые и как получить этот статус
| Общая информация | Как платить налоги, чем может заниматься самозанятый и какие услуги может оказывать. |
| Кто такие самозанятые, как получить этот статус и что он дает? | Рассмотрим плюсы и минусы, критику налога на самозанятых, выгодно ли быть самозанятым и как работает режим. |
| Плюсы и минусы перехода на самозанятость | Получить статус самозанятого просто, но сначала стоит разобраться в нюансах и избавиться от страхов и сомнений. |
Плюсы и минусы самозанятости, о которых стоит знать
Но его надо корректно составить. Плюс наниматель становится налоговым агентом по отношению к исполнителю. То есть ему нужно платить за него подоходный налог и страховые взносы. Самозанятому же будут перечислять только его вознаграждение, так что это сокращает расходы. Не надо сдавать отчёты Если физлицо всё-таки хочет заплатить налоги, но не получило статус самозанятого, то ему ежегодно до конца апреля надо заполнять и сдавать налоговую декларацию за предыдущий год в ФНС. Потом необходимо отдавать налог со всего задекларированного заработка до 15 июля. Для предпринимателя набор бумаг зависит от системы налогообложения. При патентной системе налогообложения сдавать ничего не нужно.
Однако если у ИП есть наёмные работники, придётся оформить документы за них. Самозанятому ничего этого не нужно. Он просто выписывает клиентам чеки в приложении, и данные сами попадают в налоговую. Необязательно платить страховые взносы Предприниматели даже при отсутствии дохода должны платить обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование. В 2022 году в сумме это чуть больше 43 тысяч рублей. А если самозанятые захотят перечислять деньги в ПФР на формирование пенсии, то это разрешается делать на добровольной основе. Это позволит получить стаж и пенсионные баллы.
Но ещё для них есть налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей. Самозанятость с этой точки зрения выглядит выгоднее всего. Хотя есть нюанс, его мы разберём в минусах. Можно обойтись без кассы Самозанятому не нужно использовать кассу. Чеки формируются в приложении «Мой налог», их можно отправлять заказчику в электронном виде или распечатывать в бумажном.
Самозанятые лица не платят обязательные страховые взносы во внебюджетные фонды, в отличает от ИП, оплачивающих такие взносы вне зависимости от факта деятельности. Самозанятым гражданам по общему правилу не начисляется трудовой стаж, они могут добровольно докупить страховые пенсионные балы. Перед началом деятельности ИП проходит полноценную процедуру регистрации, включая сбор и подачу в госорган пакета документации.
Постановка на учет самозанятого происходит в уведомительном порядке. ИП имеет право нанимать наемных работников, у самозанятых такой возможности нет. ИП предоставляют госорганы отчетность о деятельности, самозанятые отчетность не сдают. Как будет решаться вопрос налогообложения самозанятых в дальнейшем? Государством уже долгое время разрабатываются и обсуждаются способы легализации самозанятых. Так, в 2015 году Правительство предлагало ввести для рассматриваемой категории граждан патентную систему, стоимость патентов должна была устанавливаться регионами. Однако планы не были реализованы. В настоящее время предлагается совершенно другая система налогообложения для самозанятых.
С основными направлениями налоговой политики Российской Федерации на следующий год и плановый период в 2020 и 2021 годах можно ознакомиться уже сейчас. Соответствующий проект разработан Минфином и опубликован на его официальном сайте. Проектом рассматриваются и возможные налоговые изменения и для самозанятых лиц, зарабатывающих до 10 миллионов рублей в год. Министерство предлагает ввести для этой категории работников налог, который будет ежемесячно взиматься с профессионального дохода. Власти планируют ввести новую систему в некоторых регионах России по окончанию налоговых каникул, и при успешной реализации проекта внедрить налог по всей стране. Размер налога будет зависеть от особенностей деятельности. В настоящее время налоговый орган заявляет о других цифрах. Для удобства оплаты налога будет разработано специальное мобильное приложение.
Самозанятый гражданин должен будет его скачать на свой мобильный телефон, зарегистрироваться, ввести свои паспортные данные, и ежемесячно отражать полученный доход. Налог будет взыматься ФНС с прикрепленной банковской карты гражданина. Однако до сих пор не определено, каким образом государство будет контролировать точность перечислений, порядок и способы отчетности о деятельности самозанятых еще не разработаны. Новая схема налогообложения направлена на вывод самозанятых из тени.
Но с 1 января 2022-го руководство решило перевести всех копирайтеров на самозанятость, чтобы избавиться от уплаты страховых и налоговых взносов.
Сразу поясню, что нарушения закона не было. Авторам оформили сотрудничество с другим юридическим лицом, потому что с прошлым работодателем нельзя работать как самозанятый в течение двух лет после увольнения. С этим режимом я была знакома читала в интернете , но на личном опыте не испытывала. Когда в корпоративном мессенджере мне прислали инструкцию по регистрации в приложении «Мой налог», первоначально я изучила правовую информацию. Самозанятость — это особый налоговый режим для людей, работающих на себя.
Его ввели в качестве эксперимента в 2019 году. Срок действия — до 2029 года.
Это первый вопрос, которым задаются граждане, принимающие решение, а не зарегистрироваться ли им в качестве самозанятых, если они ведут какой-либо личный бизнес. Виды деятельности для самозанятых в Законе от 27.
Закон идет от обратного. Он называет отдельные виды деятельности, которыми самозанятые не могут заниматься. Самозанятые граждане: запрещенные виды деятельности Итак, для самозанятых под запретом следующие виды деятельности ч.
Самозанятые граждане: виды деятельности
Все новости. Статья 1. Территория и срок проведения эксперимента. Узнайте все о налогах, льготах и преимуществах для самозанятых в 2024 году в России. Стать самозанятым может любой, работающий не по найму. Какие виды деятельности доступны самозанятым в 2024 году, какие налоги и страховые взносы платят самозанятые, расскажем в статье.
Кто такие самозанятые и как получить этот статус
Действовать он будет до 2028 года включительно п. Будет ли он продлен, пока не известно. Ограничение лимита дохода суммой в 2,4 миллиона рублей п. При превышении лимита гражданину придется переходить на «предпринимательский» режим налогообложения. Если гражданин не сделает этого самостоятельно, налоговый орган переведет его на ОСН автоматически.
Запрет на торговлю подакцизными товарами, продукцией, имеющей специальную маркировку. Данный недостаток актуален в связи с тем, что ассортимент маркируемых товаров регулярно расширяется. Наличие специальных санкций ст. Так, за любое нарушение порядка или просрочку передачи данных налогоплательщик будет автоматически оштрафован на сумму в 20 процентов от суммы налога, неуплаченного правильно и своевременно.
А если в течение полугода с момента первого нарушения налогоплательщик еще раз нарушит сроки или порядок передачи данных о произведенном расчете, то сумма штрафа будет равна полученному с нарушениями доходу. И минусы, о которых мы уже говорили и которые являются оборотной медалью плюса в виде отсутствия пенсионных и социальных отчислений. Самозанятые приравниваются к неработающим гражданам, поэтому период "самозанятости" не идет в счет трудовой пенсии. Также самозанятый не имеет права на получение больничных выплат.
Самозанятый гражданин — плюсы и минусы в будущем Анализируя плюсы и минусы самозанятости, следует помнить, что налоговый режим для самозанятых — эксперимент.
Брать наемных специалистов в штат нельзя — можно лишь заключать с ними договоры подряда. С прошлым или действующим работодателем не разрешено сотрудничать в течение 2 лет. Доступен только для россиян и резидентов государств-участников ЕАЭС, но не для всех иностранцев вообще. Плательщик в любом случае делает больше, чем тот, кто действует неофициально, но он гораздо лучше защищен законодательством.
И те же банки, пусть неохотно, но все-таки выдают ему кредиты. Так что плюсы гораздо существеннее минусов. Как рассчитать налог и когда его вносить Здесь нужно рассмотреть сразу 4 важных момента. База Исходя из определения самозанятых граждан, под ней понимают доход от профессиональной деятельности, то есть от оказания услуг или от реализации товаров собственного производства, а также от использования своего личного имущества, без найма подчиненных и трудоустройства к работодателю. В отдельно взятом отчетном периоде ее допустимо уменьшить, вернув ранее полученные деньги допустим, при отказе заказчика от продукции или установив, что сделка в приложение была внесена по ошибке.
НПД заменяет собой:.
Поэтому, есть смысл её оформлять только в том случае, если самозанятый планирует работать с юрлицами не забудьте, что не до конца ещё ясен вопрос с переводом оплаты на счета , или если самозанятый планирует заключать официальный договор. Во всех остальных случаях, печать будет только тратой средств. Но если вы всё-таки решили заказать печать, то что же на её оттиске должно быть? Любые дополнительные данные — на усмотрение самозанятого. Теперь перейдём к следующему глобальному вопросу. Как стать самозанятым? Для того, чтобы самозанятые платили налоги, им стараются упростить всё по максимуму. В том числе и процесс регистрации. Шаг 1.
Скачать приложение. Для того, чтобы зарегистрироваться в статусе самозанятого, вам понадобится скачать на мобильное устройство приложение «Мой налог». Сделать это можно на официальном ресурсе ФНС. На этой странице есть подробная инструкция по приложению, а в самом её низу две ссылки на скачивание из магазинов AppStore и GooglePlay. Шаг 2. Сделать это можно двумя способами. Первый — через личный кабинет налогоплательщика, если он у вас есть. Потребуется пароль от него и ИНН. Второй — с помощью паспорта. Его нужно будет отсканировать.
Шаг 3. Ожидайте проверки данных. Примечание: Если вы переходите из статуса ИП на самозанятость, то потребуется в течение 30 дней после регистрации отправить заявление в налоговый орган о том, что вы переходите на другую систему налогообложения. Если этого не сделать, то вам привяжут общую систему налогообложения, что не очень приятно. Нужно ли самозанятому выдавать чек? Сделать это можно через то же приложение «Мой налог». Чеки выдаются, если: У вас официальный статус самозанятого. Если вы ведёте предпринимательскую деятельность в регионах, где действует эксперимент. Если вы получаете оплату за товары собственного производства или услуги, которые разрешены самозанятым. Какие сроки у выдачи чеков?
Сроки для самозанятых регламентируются точно также, как и для всех остальных предпринимателей. Из закона следует, что чек формируется и отдаётся покупателю в момент расчёта наличными, или электронным переводом. В случае если имеет место банковский перевод на счёт, то чек нужно выдавать не позднее 9ого числа следующего месяца. Да, с тем, чтобы выбивать чек сразу иногда могут возникнуть сложности. Но налоговая служба обещает пока что к самозанятым относится лояльнее и не штрафовать в сложные моменты. Как передать чек покупателю? Так как чек выдавать нужно в момент совершения оплаты, самозанятые могут делать это в электронном формате: Способ 1. На мобильный номер или на электронную почту. Для этого потребуется сначала получить данные от клиента. Способ 2.
Через QR-код. Такой код содержится в чеке, который формируется у вас в приложении. Всё что нужно покупателю — просканировать его своим телефоном для этого устанавливаются отдельные приложения, позволяющие считывать QR-коды. Что указывается в чеке? Примечание: все реквизиты формируются автоматически, вам не нужно ничего вводить вручную. Название документа Дата и время проведения расчётной операции. ФИО продавца, который также является налогоплательщиком. ID продавца. Указание на то, что применяется НПД. Номер налогоплательщика-покупателя обязанность сообщения своего номер возлагается на него, поэтому продавец может об этом не беспокоиться.
ID налогоплательщика-оператора, если он участвует в формировании чека. Номер чека. Со временем количество реквизитов может измениться, если будут введены новые поправки в закон. Как выдать чек, если самозанятый продал товар через интернет в другую страну? Перепродажа товаров самозанятым запрещена! Поэтому мы говорим именно о товаре, который был произведён самим продавцом. Наиболее актуально это для мастеров ручной работы, которые не редко торгуют через интернет-ресурсы, в том числе и за рубеж. Федеральная налоговая служба говорит о следующем порядке действий в таком случае: Чек формируется стандартным способом через приложение. В электронном виде он направляется на электронную почту покупателя, или мобильный телефон посредством смс. Дата поступления средств — это дата, когда деньги были зачислены на счёт самозанятого.
Сумма в рублях указывается по курсу Центробанка на дату поступления этих средств. Сумма в чеке обязательно должна быть только в рублях!
Есть шанс найти новых клиентов. Компании все чаще отдают заказы на субподряд самозанятым или индивидуальным предпринимателям ИП — для них это выгоднее, чем нанимать работников в штат или по договорам. При этом гораздо проще стать самозанятым, чем регистрировать ИП. Кто может получить статус самозанятого? Если у индивидуального предпринимателя нет штата работников, он тоже может получить статус самозанятого — и перейти со своей налоговой системы на НПД. Например, оформиться как самозанятые могут репетиторы, няни, дизайнеры и многие другие фрилансеры.
В законе нет полного списка профессий и видов деятельности, разрешенных для самозанятых. Зато прописано, кто не вправе претендовать на этот статус: продавцы товаров, которые произвел кто-то другой; посредники и агенты; продавцы алкоголя, сигарет, лекарств, лотерейных билетов, изделий из меха и кожи и других товаров, требующих обязательной маркировки; люди, которые частным порядком добывает полезные ископаемые; госслужащие; адвокаты, частные нотариусы, арбитражные управляющие, медиаторы и оценщики— но только по своей основной специальности. Если, допустим, адвокат в свободное время вяжет варежки и продает их, эту деятельность он может оформить как самозанятость; При этом можно платить НПД вместо подоходного налога, если вы сдаете жилье. Такой вариант допустим даже для госслужащих, которым нельзя заниматься никаким другим бизнесом. Кроме того, есть некоторые ограничения для людей, которые занимаются доставкой. Курьер может стать самозанятым только в том случае, если он развозит уже оплаченные товары и принимает плату только за услуги транспортировки. Или же у него есть кассовый аппарат от магазина или от компании-производителя, товар которых он доставляет. Это единственный вариант, когда самозанятый курьер имеет право взять деньги за саму покупку.
Проверка самозанятых с 1 марта 2024: новые правила для работодателей
Всё о самозанятости в 2024 году: что это такое, важные ограничения и особенности самозанятых. Получить статус самозанятого просто, но сначала стоит разобраться в нюансах и избавиться от страхов и сомнений. — Тем, кто впервые оформил самозанятость, предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей.
Плюсы и минусы самозанятости, о которых стоит знать
| Работа для самозанятых – подойдет не каждый вид деятельности | В законе действительно нет термина "самозанятые", это понятие складывается из ряда условий, которым должен отвечать человек. |
| Самозанятость и самозанятые в России. Суть закона | Рассказываем, что такое самозанятость и почему специалистам в сфере услуг стоит регистрироваться в качестве самозанятых. |
Кто такие самозанятые и как получить этот статус
Разбираемся в деталях: кто может перейти на спецрежим, от каких налогов освобождены самозанятые, как им встать на учет и получить вычет, какими привилегиями можно будет воспользоваться в 2024 году. Кто такие самозанятые и нужно ли регистрировать ИП Читать рекомендацию. Кто такие самозанятые? Статья 53 Договора о функционировании Европейского Союза (TFEU)[51] предусматривает свободное передвижение лиц, занимающихся и осуществляющих деятельность в качестве самозанятых людей.
Все плюсы и минусы самозанятости для граждан в 2023 - 2024 годах
Без статуса самозанятого, как и без любого другого официального статуса типа ИП, человек продолжает работать нелегально и не платить налоги. Самозанятыми называют тех, кто работают на себя и платят специальный налог на профессиональный доход (НПД) Он был введен в России в 2019 году, чтобы упростить легализацию предпринимательской деятельности и подработок. В законе действительно нет термина "самозанятые", это понятие складывается из ряда условий, которым должен отвечать человек. Какими видами деятельности могут заниматься граждане, зарегистрированные в качестве самозанятых, вы узнаете из нашей консультации. Самозанятые – это люди (физические лица), выполняющие работы и оказывающие профессиональные услуги гражданам и организациям.