Федеральная налоговая служба (ФНС) разместила на Госзакупках контракт на выполнение работы по теме «Разработка концепции внедрения института единого налогового счета». Федеральная Налоговая Служба.
Cроки уплаты налогов-2023
ФНС предупредила налогоплательщиков, что с 15 мая изменилось наименование получателя налоговых платежей. Оформить такое поручение и произвести оплату онлайн можно в сервисе «Уплата налогов и пошлин» на сайте ФНС России. Он позволяет без авторизации произвести уплату налогов единым налоговым платежом, по индексу документа, указанному в налоговом уведомлении или по платежным реквизитам документа. Безошибочно уплатить фиксированные страховые взносы досрочно для уменьшения налога по УСН и ПСН, начиная с 1 квартала 2023 года и провести авансовые платежи без заявлений и уведомлений о начислениях можно через сервис, на сайте ФНС России, «Уплата налогов и. Для оплаты через единый налоговый платеж на ЕНС используйте сервис «Уплата имущественных налогов и пошлин физических лиц».
Переходный период по ЕНП: можно ли платить налоги по старым правилам в 2023 году
Сервис позволяет без авторизации произвести уплату налогов единым налоговым платежом по индексу документа, указанному в налоговом уведомлении, или заполнив платежные реквизиты документа. В «Личном кабинете налогоплательщика» или в сервисе «Уплата налогов и пошлин» необходимо заполнить только сумму платежа и ИНН/КПП плательщика. В связи с введением единого налогового платежа, разъясняем как заполнить платежные поручения для ЕНП с подачей уведомления и без подачи, а также для платежей вне ЕНП. С 2023 года кардинально меняется порядок уплаты налогов — все организации и предприниматели перейдут на единый налоговый платёж.
Единый налоговый платеж: отвечаем на главные вопросы предпринимателей
В 2023 году можно заплатить аванс «как раньше», не заполняя и не направляя больше никаких документов в налоговые органы. Напомним, эта возможность есть у тех, кто ранее не направлял в ИФНС такие уведомления п. Сервис и автоматизированная система ФНС примут платеж, на его основе сформируют начисления и направят суммы в нужный бюджет. Сервис сам заполнит нужные платежные реквизиты.
Важно, чтобы к моменту наступления срока уплаты страховых взносов сальдо ЕНС было положительным. Также с помощью обновленного сервиса можно внести очередной авансовый платеж, не сдавая уведомление о его начислении. Это предусмотренная законодательством возможность заплатить в 2023 году аванс «как раньше», не заполняя и не направляя больше никаких документов в налоговые органы.
По нему инспекция должна однозначно определить бюджет, в который направляются денежные средства, срок уплаты и иные необходимые реквизиты. Таким образом, подача уведомлений — обязанность налогоплательщиков. ФНС рекомендует использовать именно этот способ извещений налоговых органов об уплаченных суммах налогов и взносов. Интересное сообщение ФНС от 16. В нем, в частности, отмечается, что с помощью обновленного сервиса « Уплата налогов и пошлин » можно внести очередной авансовый платеж, не сдавая уведомление о его начислении. Это предусмотренная законодательством возможность заплатить в 2023 году аванс «как раньше», не заполняя и не направляя больше никаких документов в налоговые органы. Сервис и автоматизированная система ФНС примут платеж, на его основе сформируют начисления и направят суммы в нужный бюджет. Неужели налоговики предложили отказаться от подачи уведомлений? Если заплатить авансовые платежи по налогам и страховым взносам с применением сервиса «Уплата налогов и пошлин», то уведомления по ЕНП подавать не нужно. Далее посмотрим на сам сервис от ФНС. Тестируем сервис Шаг 1.
Авансовые платежи по НДС и налогу на прибыль, исчисленные на следующий квартал, будут начисляться на основании деклараций. По всем авансам достаточно заполнить одно уведомление, причем можно заполнить одно уведомление сразу на несколько периодов вперед. Например, если вы знаете, что сумма налога не будет меняться в течение года, то заполняете одно уведомление по всем срокам уплаты, а платите частями, согласно авансу. Уведомление подается не позднее 25 числа в любой удобной для налогоплательщика форме: в Личном кабинете; по ТКС. Организации, имеющие филиалы и обособленные подразделения, будут учитываться как один налогоплательщик вместе со всеми обособленными подразделениями и филиалами. У них будет единый счет ЕНС для организации в целом. Предусмотрена возможность подать одно уведомление за головную организацию и все структурные подразделения. Если будет допущена одна ошибка, налогоплательщик лишается этой возможности и должен будет подавать уведомление. Штраф за неподачу уведомления - 200 рублей. Первое уведомление надо будет подать в январе 2023 г. Если в уведомлении обнаружены ошибки, их можно исправить. Для этого надо подкорректировать те поля, в которых допущены ошибки. Важно - в каком периоде он удержан. За период с 23-го числа предыдущего месяца по 22-е число текущего месяца не позднее 28-го числа текущего месяца. Перечисление налоговыми агентами сумм исчисленного и удержанного налога за период с 1 по 22 января, осуществляется не позднее 28 января; за период с 23 по 31 декабря -не позднее последнего рабочего дня календарного года. Уведомление сдается 25 числа, налог уплачивается 28 числа. Фактически получается 13 периодов в году: 28 числа каждого месяца, затем в декабре за период с 23 по 31 декабря, не позднее последнего рабочего дня календарного года. За период с 01 по 22 января — 28 января. Если у организации несколько обособленных подразделений, можно подать уведомление по каждому подразделению отдельно. Уплата будет единым платежом за все подразделения. Заработная плата за декабрь Если заработная плата за декабрь 2022 г. Если заработная плата за первую половину декабря 2022 года выплачена ранее 30 декабря и НДФЛ не удерживался, а остальная часть зарплаты будет выплачена в январе 2023 г. На всю сумму НДФЛ надо подать уведомление. В отчетности за 2022 год будет 11 месяцев, а за 2023 год — 13. При выплате заработной платы за первую половину декабря 2022 года НДФЛ можно удержать сразу, и тогда она должна быть отражена в 6-НДФЛ за 2022 год по дате выплаты. Заработная плата за вторую половину декабря, выплаченная в январе 2023 года, попадает в отчетность за 2023 год и не будет отражена в справке 2-НДФЛ за 2022 год. НДФЛ со сроком уплаты в январе надо будет платить в январе 2023 г.
Обновлен сервис «Уплата налогов и пошлин»
Календарь уплаты налогов и взносов на 2022 год. Что такое единый налоговый платеж, единый налоговый счет, сальдо ЕНС. Как изменился расчет и сроки уплаты налогов после перехода на ЕНС и ЕНП.
ЕНП с 2023 года: авансовые платежи без уведомления можно перечислить через сервис ФНС
Однако иногда нужно подавать в ИФНС отдельные уведомления об исчисленных суммах налоговых платежей. Такой порядок ввели, чтобы упростить уплату налогов и взносов, не меняя порядок их расчета, и свести к минимуму ошибочные платежи. Расскажу, как все это работает. Что такое единый налоговый платеж, единый налоговый счет, сальдо ЕНС Вначале разберемся с несколькими терминами, с которыми сталкивается бизнес при уплате налогов и взносов. Единый налоговый платеж, или ЕНП, — это деньги, которые фирма или ИП перечисляет на специальный счет в Федеральном казначействе одной платежкой с одинаковыми реквизитами. Суммы платежа должно хватать, чтобы закрыть все текущие обязанности бизнеса по уплате налогов, сборов и взносов перед бюджетом. Внести больше денег можно, они никуда не денутся. Но делать это не обязательно. Также к ЕНП относятся деньги, которые: ИФНС взыскала с налогоплательщика при неуплате налогов или взносов; причитаются налогоплательщику по тем или иным основаниям.
В рамках проекта предусмотрено введение единого налогового счёта. Плательщик должен будет отправлять на него общую сумму по налогам и сборам. Ведомство распределит эти средства самостоятельно в соответствии с назначенными платежами. ФСН отметило, что любую переплату можно будет использовать как актив и отправлять её на счёт другого лица. С расширенным ЕНП ведомство надеется сократить нагрузку на государственные информационные системы. Оно ожидает, что количество платежей сократится втрое и в 4,5 раза уменьшится количество лицевых счетов.
Но если нужно лишь получить налоговые вычеты без уведомления о доходах, то декларацию можно передать в налоговый орган по месту учета, через МФЦ или личный кабинет налогоплательщика в любое время в течение года2. А вот уплатить НДФЛ с доходов за прошлый год нужно было до 17 июля 2023 г. Налоговые вычеты позволят вернуть уплаченные налоги При исчислении размера НДФЛ не забывайте об имущественных, социальных, стандартных и профессиональных налоговых вычетах.
Имущественные налоговые вычеты при продаже имущества4: жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов и земельных участков в том числе долей в имуществе — 1 000 000 руб. Имущественные налоговые вычеты при приобретении имущества5: покупка или строительство нового жилья доли или земельного участка под жилье — не более 2 000 000 руб; погашение процентов по целевым займам кредитам , израсходованным на приобретение или строительство нового жилья доли или земельного участка под жилье — не более 3 000 000 руб. Например, максимальная сумма расходов, с которой можно получить налоговый вычет на обучение ребенка, увеличена с 50 000 до 110 000 руб. Новые размеры вычетов начнут применяться при подаче декларации по форме 3-НДФЛ за следующий год в 2025 г. Сумму вычета каждый месяц будут вычитать из дохода, который облагается НДФЛ. С того месяца, в котором доход превысит 350 000 руб. Его размер зависит от того, какой ребенок по счету, и от наличия у него инвалидности. Например, за первого и второго ребенка полагается 1400 руб. Сервис « Рождение ребенка » на портале госуслуг поможет подготовить документы для получения стандартного налогового вычета на ребенка и социальных вычетов на лечение и обучение детей.
Индивидуальные предприниматели и лица, оказывающие услуги и выполняющие работы по договорам гражданско-правового характера или получающие авторские вознаграждения, нотариусы и адвокаты имеют право на профессиональный налоговый вычет. Он предоставляется в сумме фактически произведенных и документально подтвержденных расходов9. Платить или не платить НДФЛ после продажи имущества ФНС напомнила, в каких случаях с дохода от продажи недвижимого имущества не нужно уплачивать НДФЛ10: если владеете объектом недвижимости 5 лет или более; если приобрели недвижимость в результате приватизации, в порядке наследования либо по договору дарения от члена семьи или близкого родственника, то минимальный срок владения сокращается до 3 лет. Такой же срок действует для плательщика ренты, который получил имущество по договору пожизненного содержания с иждивением; если продаете единственное жилье, то минимальный срок владения тоже 3 года. Недвижимость, приобретенная за 3 месяца до продажи этого жилья, не учитывается.
Исключение: НДФЛ с выплат иностранцам, работающим по патенту, и взносы на травматизм. Эти категории платежей за счет ЕНП не перечисляют. Подавать какие-либо заявления о переходе на ЕНП не надо. Переход произойдет автоматически. Чтобы перейти на ЕНП не обязательно проводить сверку, но рекомендуется это сделать, чтобы подтвердить сальдо ЕНС на 1 января 2023 года. Для сверки нужно заявление, которое подают в свою ИФНС. Как перечислить ЕНП? В Личном кабинете налогоплательщика нужно заполнить только сумму платежа. Остальные реквизиты платежа будут заполнены автоматически.
Единый налоговый платёж: как платить налоги по-новому с 2023 года
Также сервис «Уплата налогов и пошлин» поможет безошибочно внести в 2023 году очередной авансовый платеж, не представляя уведомления о его начислении. Актуальные реквизиты уплаты (перечисления) единого налогового платежа (ЕНП) в бюджетную систему Российской Федерации, в том числе налогов, сборов, страховых взносов и пеней. Изменение сроков уплаты налогов. В сервисе «Уплата налогов и пошлин» появились разделы: «Уплата авансов вместо подачи уведомления» и «Уплата фиксированных страховых взносов». Такой вид уплаты исключит необходимость подавать заявление по статье 78 НК РФ о направлении суммы единого налогового платежа в счет будущих платежей. Как изменился расчет и сроки уплаты налогов после перехода на ЕНС и ЕНП.
Единый налоговый платеж и счет: как бизнес платит налоги и сдает отчеты с 2024 года
Похожие статьи.
С главной страницы портала перейдите на вкладку сервиса «Оплата». Дождитесь появления информация о начисленных суммах налогов и кнопки оплаты. Оплатите налог удобным способом, например, с банковской картой или через СБП.
Если пользователь в личном кабинете на портале Госуслуг настроил уведомления, заплатить налоги можно «в один клик». Для этого нажмите на размещенный в уведомлении QR-код, проверьте правильность введенных данных и выберите способ оплаты. Банки Также можно использовать банковские отделения и онлайн-сервисы для оплаты налогов. В офисе понадобится бумажная квитанция, а в Личном кабинете или мобильном приложении достаточно указать УИН или отсканировать код.
Или по УИН, который указан в уведомлении, в срок не позднее 1 декабря 2023 года». Аделя АгееваГлавный бухгалтер ООО «Профит Гудс» входит в финансово-промышленную группу «Профит» Если в уведомлении указана некорректная сумма задолженности или пени, обратитесь за консультацией в налоговый орган. Можно отправить обращение онлайн через личный кабинет налогоплательщика или электронный сервис для сообщений. Когда налог ошибочно оплачен дважды, сумма переплаты будет числиться на едином налоговом счёте.
Её можно использовать для оплаты будущих налогов. Для возврата излишне уплаченных денег подайте заявление в ФНС. Частые вопросы Что такое налоговое уведомление и как его исполнить? Налоговое уведомление — это документ, который налоговые органы направляют налогоплательщикам.
Для его исполнения оплатите выставленную сумму до 1 декабря 2023 года удобным способом. Почему в 2023 году изменились суммы налогов на имущество? Потому что в расчете налогов за прошлый год применялись новые ставки, льготы и налоговые базы. Как проверить налоговые ставки и льготы, указанные в налоговом уведомлении?
Для проверки обратитесь в налоговый орган, выдавший уведомление, с запросом о разъяснении его содержания, изучите информацию на сайте ФНС или запросите консультацию в инспекции по месту жительства. Что делать, если в налоговом уведомлении некорректная информация? Обратитесь в налоговый орган для внесения исправлений и подайте заявление о перерасчете налога с приложением документов, которые подтвердят ошибочность данных. Что делать, если налоговое уведомление не получено?
Посетите ФНС по месту жительства для получения информации о наличии задолженности по налогам, либо проверьте наличие уведомлений в ЛК налогоплательщика или в мобильном приложении. Источники: «Налоговый кодекс Российской Федерации часть вторая » от 05. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу.
Они могут сформировать расчетный документ, оплатить налоги за себя или третье лицо, государственную пошлину и другие. В сервисе «Уплата налогов и пошлин» появились новые жизненные ситуации: - уплата фиксированных страховых взносов; - уплата авансов вместо подачи уведомления. После обновления сервиса пользователь может безошибочно уплатить фиксированные страховые взносы досрочно для уменьшения налога по упрощенной и патентной системе налогообложения.
Такой вид уплаты исключит необходимость подавать заявление по статье 78 Налогового Кодекса Российской Федерации о направлении суммы единого налогового платежа в счет будущих платежей.
В 2024 году платежки, заменяющие собой уведомления, применять нельзя. Они действовали только до конца 2023 года.
А по налогам и взносам нужно подавать уведомления по форме, утвержденной ФНС. Если направите в банк платежку со статусом «02», банк ее не примет. Соответствующие алгоритмы уже заложены в программы банков.
Из рекомендации в Системе Главбух Образцы заполнения платежных поручений в 2024 году Как работать на ЕНП Компании и ИП могут перечислять деньги через единый налоговый платеж в течение года в любое время, нет ограничений и по суммам. Главное, чтобы к сроку уплаты налогов и вносов по НК было достаточно денег, чтобы налоговики учли перечисленные по ЕНП средства к счет конкретных обязательств. Также налогоплательщики должны сами считать сумму налогов и взносов и направляют в налоговую уведомления или отчетность.
Именно по этим документам налоговики определяют, сколько денег забрать. Сроки уплаты налогов и взносов за небольшим исключением стали единые и выпадают на 28-е число. Точные даты смотрите в календаре от экспертов Системы Главбух.
ЕНП в счет предстоящих обязательств организации и предприниматели могут перечислить досрочно. Тогда деньги будут храниться на счете в виде положительного остатка и потом из него налоговики заберут нужные суммы при наступлении срока. Можно платить ЕНП заранее или непосредственно перед крайним сроком уплаты ровно столько, сколько положено перечислить в бюджет.
Допустимо отправить платежку на общую сумму налогов и взносов или сумму конкретного налога по реквизитам единого налогового платежа. Перечислить ЕНП организации могут со счета в банке и через личный кабинет налогоплательщика. ИП также вправе использовать наличку, внося их через банк, МФЦ, почту или местную администрацию п.
Чтобы подробно разобраться со всеми цифрами в личном кабинете, удобнее выгрузить данные в эксель.
ЕНП с 2023 года: авансовые платежи без уведомления можно перечислить через сервис ФНС
В сервисе «Уплата налогов и пошлин» появились разделы: «Уплата авансов вместо подачи уведомления» и «Уплата фиксированных страховых взносов». Сервис "Уплата имущественных налогов и пошлин физических лиц" позволяет без авторизации произвести уплату налогов единым налоговым платежом, по индексу документа, указанному в налоговом уведомлении, или заполнив все платежные реквизиты документа. В «Личном кабинете налогоплательщика» или в сервисе «Уплата налогов и пошлин» необходимо заполнить только сумму платежа и ИНН/КПП плательщика. В службе рассказали, в каких ситуациях нужно отчитаться о доходах. Для формирования платежей можно использовать онлайн-сервисы с автоматическим заполнением реквизитов, а также сервис «Уплата налогов и пошлин» на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС).
Единый налоговый платеж: отвечаем на главные вопросы предпринимателей
Первый День Победы праздновался так, как ни один из праздников... Официальное название события — День радио, праздник работников всех отраслей связи. В торжествах участвуют специалисты, работа которых связана с передачей информации по радиоканалам: инженеры, техники, монтеры, дикторы и ведущие вещательных станций, работники мобильных операторов, военные связисты, радиолюбители, преподаватели и студенты ради... К этому дню начинают готовиться за 7 недель, соблюдая Великий строгий пост. И вот, когда он подходит к самому окончанию, остаётся одна неделя до светлого праздника, надо успеть очень многое сделать, чтобы встретить важный день, как положено православным верующим христианам. Поговорим о том, какие пасхальные приметы и обыча...
Формирование обязанности документом Начисление зарплаты В документе Начисление зарплаты сумма страховых взносов по единому тарифу, начисленная и подлежащая перечислению в бюджет, переносится на счет 68. Дата отражения обязанности на ЕНС по взносам, начисленным за январь 2024 — срок их уплаты 28. Подробнее — Как заполнить уведомление по ЕНП об исчисленных страховых взносах в 1С Формирование обязанности документом Заявление о ввозе товаров Обязанность по НДС автоматически учитывается на ЕНС документом Заявление о ввозе товаров раздел Покупки датой, на которую приходится срок уплаты по законодательству за декабрь 2023 — 22 января. Для корректного отражения операций по ЕНС с 2024 года установите патч к релизу 3. Документ заполните в обычном порядке подробнее — Импорт из ЕАЭС , он формирует проводку по начислению НДС и переносу начисленного налога на ЕНС датой, на которую приходится срок уплаты независимо от даты документа. Формирование обязанности документом Патент Обязанность по ПСН автоматически учитывается на ЕНС документом Патент раздел Главное — Налоги и отчеты — Патенты датой, на которую приходится срок каждого платежа по законодательству с релиза 3. Документ заполните в обычном порядке подробнее — Как начислить патент в 1С 8.
Формирование обязанности регламентной операцией Регламентной операцией Начисление налогов на единый налоговый счет в процедуре Закрытие месяца суммы начисленных налогов переносятся на счет 68. Например, дата отражения обязанности на ЕНС по имущественным налогам и авансу по УСН, начисленным за 1 квартал 2024 — срок их уплаты 02. Подробнее — Как заполнить уведомление по ЕНП об исчисленном налоге на имущество в 1С Формирование обязанности документом Корректировка ЕНС Документ используется с 2024 года, при попытке создания его с датой 2023 года выводится сообщение с релиза 3. Для переноса обязанности по налогам, начисляемым в программе 1С вручную, создайте документ Корректировка ЕНС в разделе Операции датой, на которую приходится срок их уплаты по законодательству. Заполните: Сумма — сумма уплаты по этому сроку; Налог — начисленный налог выберите из перечня ; Счет налога — подставляется автоматически при указании конкретного налога для Прочих налогов — укажите вручную. Проводки Документ формирует проводку по переносу начисленного налога на ЕНС.
По сути это одно и то же, разница лишь в том, кто применяет единый платеж — компания или предприниматель. Единый налоговый платеж ИП работает по тем же самым правилам. Как учесть единый налоговый платеж смотрите в подсказках от экспертов Системы Главбух. За счет ЕНП нужно уплачивать налоги, в том числе НДФЛ за работников, авансовые платежи по налогам, страховые взносы, кроме взносов на травматизм, сборы, а также пени, штрафы и проценты по налогам, сборам и страховым взносам. Платежи в бюджет нужно перечислять через внесение единого налогового платежа на ЕНС. При этом неважно, какой режим налогообложения применяет организация или ИП. Екатерина Григоренко, советник государственной гражданской службы РФ 2-го класса. Работает это так. Бухгалтер формирует одну платежку по ЕНП на налоги и взносы и перечисляет по ней деньги в счет уплаты налогов и взносов. Налоговики получают средства и аккумулируют их на специальном счете , с которого по мере подхода сроков по НК зачитывают в нужные обязательства. По новым правилам получается, что платежки вместо уведомлений больше формировать нельзя. Те налогоплательщики, которые ранее перечисляли налоги платежками со статусом 02, должны перечислять деньги с помощью единого платежа и подавать уведомления по налогам и взносам. Также утратили силу и другие особенности оформления платежек вместо уведомлений. Исходя из описания выше, как платить налоги по новому, можно сделать вывод, что перечислять на единый налоговый платеж налоги и взносы нужно платежками со статусом 01 на единый КБК — 182 0 10 61201 01 0000 510. При этом по налогам и взносам нужно будет подавать уведомления. Платежи, которые не попадают под новые правила, по-прежнему перечисляют на отдельные КБК. Как составить и сдать уведомления на образцах показали эксперты Системы Главбух. Кроме того, банки доработали программное обеспечение при приеме платежных поручений по платежам в бюджет информационное сообщение ЦБ от 07.
Передать документ можно через налоговую инспекцию, МФЦ или онлайн в личном кабинете налогоплательщика. Отчитаться о доходах нужно, если в прошлом году человек: продавал недвижимость, которая была в собственности меньше минимального срока владения; получал дорогие подарки не от близких родственников; выигрывал небольшую сумму в лотерею; сдавал имущество в аренду; получал доход от зарубежных источников. Уплатить НДФЛ, исчисленный в декларации, нужно до 15 июля.