Доходы по налогу на профессиональный доход определяются с каждой операции, облагаемой налогом. Налог на профессиональный доход. Налог на профессиональный доход оказался успешным экспериментом и действительно поспособствовал переходу заработков из «серой» зоны в «белую».
Самозанятые в 2024 году: изменения, налоги, плюсы и минусы
Доход был в нескольких месяцах расчетного периода — минимальный заработок считают пропорционально месяцам, в которых был получен доход. Налог на профессиональный доход могут применять ИП и физлица без статуса предпринимателя — самозанятые. Открывать ИП плательщику налога на профессиональный доход для этого теперь не обязательно. Федеральный закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 28.12.2022) О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима Налог на профессиональный доход (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2023).
НПД — что это за налог, для кого выгоден, как перейти
| Налоги для самозанятых в 2024: кто, как, какие | Налог на профессиональный доход оказался успешным экспериментом и действительно поспособствовал переходу заработков из «серой» зоны в «белую». |
| Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан | ФНС России | 77 город Москва | На любой системе, кроме самозанятых, уплачивающих налог на профессиональный доход. |
| Как стать самозанятым и какие изменения в законе произойдут в 2023 году | На доходы, которые облагают НПД, платить подоходный налог не нужно. |
| Что будет, если самозанятый заработает больше 2,4 млн рублей | Открывать ИП плательщику налога на профессиональный доход для этого теперь не обязательно. |
| Какие налоги платит самозанятый в 2024 году | По нормам закона о налоге на профессиональный доход, максимальный доход самозанятого в год — 2 400 000 рублей. |
Калькулятор налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых в 2024 году
Заплатить налог на профессиональный доход можно прямо из приложения Тинькофф. Применять налог на профессиональный доход смогут только те, чей ежегодный заработок не превышает 2,4 миллиона рублей. Налог на профессиональный доход для самозанятых могут применять физлица и ИП без наемных сотрудников.
Что такое налог на профессиональный доход
В банке На сайте налоговой службы можно найти список банков-партнёров. Через их приложения или в отделении можно встать на учёт как самозанятый. Лично в ФНС Этот способ для тех, у кого нет возможности зарегистрироваться онлайн. Нужно прийти в отделение ФНС с паспортом и написать заявление о постановке на учёт. Затем нужно стать налоговым резидентом, то есть получить российский ИНН статус резидента прекращается, если иностранец проживает более 183 дней в году за границей. После получения ИНН, иностранный гражданин может зарегистрироваться как самозанятый тем же способом, что и россияне. Налоговая ставка, ограничения, бонусы действуют для всех плательщиков НПД вне зависимости от гражданства. Как рассчитать сумму налога к уплате Расчёт происходит автоматически в приложении «Мой налог».
Достаточно ввести сумму чека и выдать его, размер налога появится на экране. Например, при продаже своего изделия за 3000 рублей физическому лицу с этой сделки нужно заплатить налог 120 рублей.
По распоряжению президента, оформляться в качестве самозанятых разрешили предпринимателям с 16 лет. Подростки в возрасте 14-16 лет тоже имеют возможность обрести новый статус, если их родители опекуны или усыновители составят нотариально заверенное согласие в письменном виде. Кстати, режим самозанятости доступен не только для россиян. Стать самозанятыми могут и проживающие на территории России граждане государств — членов Евразийского экономического союза. Сколько самозанятых стало к 2023 году По данным Единого реестра субъектов малого и среднего предпринимательства на 31 января 2023 года количество официально зарегистрированных самозанятых в РФ составило чуть более 6,7 млн человек. Из них: 6,42 млн — физические лица; 353,5 тыс. Источник: платформа поставки данных ФНС России С 1 января 2023 года расширился список регионов, в которых жители могут оформить статус самозанятого гражданина РФ.
Самыми популярными сферами деятельности у самозанятых по результатам 2022 года стали ремонт, авто и IT. Источник: платформа поставки данных ФНС России Для государства это оказался выгодный эксперимент, ведь, например, только за январь 2023 года выручка от деятельности самозанятых превысила 77 млрд рублей, и в качестве налоговых отчислений казна пополнилась на 3,16 млн рублей. Кстати, если смотреть на средний чек, то в январе он составил 1602 рубля. Посмотрим, как обстоят дела с теми, для кого этот режим был задуман. Читайте также: Как найти поставщика для интернет-магазина и маркетплейса Кому подходит режим самозанятости Самозанятость — палочка-выручалочка для всех, кто раньше воздерживался от оформления официальных отношений с государством. Таким образом, новый налоговый режим помогает повысить прозрачность доходов. Многих останавливала необходимость вести бухгалтерский учет, готовить и сдавать налоговую отчетность, покупать кассовый аппарат или осваивать онлайн-кассу, заказывать печать — это дополнительные расходы и большая головная боль. Именно для таких людей самозанятость, пожалуй, самый лучший вариант. Режим самозанятости полезен для тех, кто только начинает бизнес — для молодых предпринимателей, небольших стартапов, еще не набравших финансовые обороты.
Самозанятость почти идеальна для фрилансеров разных специализаций — маркетологов, копирайтеров, дизайнеров, фотографов, художников, психологов, коучей. Прекрасно подходит режим самозанятости для грумеров и таксистов, гидов и веб-разработчиков, скульпторов и репетиторов. Плюсы статуса самозанятого Рассмотрим на примере маркетолога-фрилансера, какие плюсы дает статус самозанятого. Увеличение числа заказчиков: бизнес становится все более прозрачным, и многие заинтересованы в том, чтобы оплата любых услуг проходила официально. Отношения с государством официально оформлены, не нужно бояться претензий налоговой или блокировки карты банком. Низкие ставки по налогу, отсутствие необходимости заполнять налоговые декларации и самостоятельно рассчитывать сумму отчисления в казну. Статус дает возможность находиться в правовом поле с минимальными усилиями. Не нужны печать, касса и расчетный счет. Никаких проблем с бухгалтерской и налоговой документацией.
Во всех официальных документах теперь можно писать «самозанятый», а не «временно не работаю». Проще получать визы, так как можно документально подтвердить свой доход. В июне 2020 года из-за ситуации с пандемией всем самозанятым государство полностью вернуло налоги, уплаченные в 2019 году. Этими деньгами можно оплатить налог на профессиональный доход. Плюс к этому уже не первый год новых самозанятых поддерживают бонусом на уплату налога — все это привлекает микропредпринимателей, желающих выйти из тени и не бояться внезапных проверок от налоговой. Источник: портал Мой бизнес по Омской области Если в 2020 году самозанятые практически всегда получали отказ в кредитовании, а тем более в одобрении ипотеки, то к 2023 году ситуация значительно улучшилась. Поэтому в качестве плюса такого статуса можно назвать возможность оформить кредит или ипотеку в банке. Все больше кредитных организаций разрабатывают специальные продукты для самозанятых. С такими предложениями можно ознакомиться, например, в специальном разделе сайта Банки.
Но в любом случае, банки принимают во внимание справки о сумме заработка, сформированные через ФНС. Самозанятый выглядит более уверенным клиентом в отличие от того, кто поставил в анкете статус «работаю неофициально» и не предоставил подтверждение своего дохода. Минусы самозанятости Первый существенный минус — отсутствие страхового пенсионного стажа и пенсионных баллов. Это можно изменить, добровольно перечислив в Пенсионный фонд взнос на обязательное пенсионное страхование. Платеж — это фиксированная сумма в год.
В 2020 году по сравнению с 2019 годом, несмотря на пандемийные ограничения, поступления в бюджет по данному доходному источнику выросли в 2,4 раза — до 1,2 млрд рублей.
В 2021 году, в период восстановления экономической активности после пандемии, в бюджет поступило 4,8 млрд рублей. Это в 4,1 раза больше показателя 2020 года. Всего с 2019 по 2021 годы объем поступлений по налогу на профессиональный доход вырос почти в 10 раз, — отмечает министр Правительства Москвы, руководитель Департамента финансов Елена Зяббарова. По словам руководителя Департамента финансов, Москва стала одним из первых регионов, где был внедрен новый специальный налоговый режим для самозанятых — налог на профессиональный доход. Опыт столицы был использован при распространении данной практики на другие регионы страны.
По итогам 2021 года число зарегистрированных самозанятых превысило 3,86 млн человек, по итогам 2022 года — 6,561 млн человек, по итогам июля 2023 года — 8,069 млн человек. За весь период действия эксперимента по применению НПД по состоянию на июль 2023 года количество самозанятых граждан, получивших поддержку, составило около 187,5 тыс.
Налог на профессиональный доход и ндфл
По этой теме шли бурные дискуссии, она вызвала резонанс. Повышенной ставки налогообложения не будет, - отметил член Комитета Госдумы по экономической политике Сергей Алтухов, комментируя ранее "РГ" инициативу правительства. Однако налоговая ставка может составить 15 процентов в отношении доходов свыше пяти миллионов рублей в год. Замглавы Минфина Алексей Сазанов заявлял ранее депутатам, что новшество существенно упростит налоговое администрирование.
Дело в том, что сейчас приходится проверять, является ли дистанционный работник российским налоговым резидентом РФ. И пока человек остается таковым, то платит 13-15 процентов в российский бюджет с полученных доходов. А если перестал им быть, его доходы подлежат налогообложению в соответствии с законодательством той страны, налоговым резидентом которой он стал.
Это способ выйти из «серой зоны», работать легально. Для регистрации самозанятым не нужно собирать пакет документов, платить госпошлину и идти в налоговую. Весь процесс проходит онлайн и занимает 10 минут. Самозанятые не обязаны сдавать декларации, вести бухгалтерию или книгу учета доходов и расходов. Все, что требуется — выдать чек через приложение и отправить его покупателю.
Важно: сформированный чек необходимо передать своему контрагенту. Сделать это можно несколькими способами: отправить на электронную почту, распечатать и вручить лично или предоставить QR-код. Есть ли вычеты? Для самозанятых предусмотрен налоговый вычет в размере 10 тысяч рублей.
Воспользоваться им самостоятельно не получится — налоговая автоматически применит его к доходам, уменьшив ставку. Льготная ставка будет действовать, пока не исчерпается сумма вычета. Важно: для самозанятых пока не ввели опции, которые доступны плательщикам НДФЛ. Оплата налога на профессиональный доход не даёт возможности получения вычетов за медицинские услуги, покупку недвижимости или получение образовательных услуг.
Предположим, вы получили сообщение, что за предыдущий месяц нужно оплатить столько-то рублей. Эту сумму нужно оплатить до 25 числа. Например, налог за март нужно оплатить до 25 апреля. И так каждый месяц. Как платить? Можно платить с собственной банковской карты. Более того, можно настроить автоматическое списание налога с карты в приложении «Мой Налог». А если у меня не будет дохода за месяц? Все равно придется платить налог? Нет, не придется. Нет дохода — нет налога. А если у меня будет доход 1 рубль, то я должен заплатить 4 копейки или 6 копеек?! Нет, вы не будете платить в таком случае 4 или 6 копеек. В законе написано: В случае, если сумма налога, подлежащая уплате по итогам налогового периода, составляет менее 100 рублей, указанная сумма добавляется к сумме налога, подлежащей уплате по итогам следующего налогового периода. То есть, если ваш налог за прошлый месяц составит менее 100 рублей, то налоговый платеж переносится на следующий месяц. Нужно открывать специальный счет? Нужна отдельная банковская карта?
Калькулятор налога на профессиональный доход (НПД) для самозанятых в 2024 году
На любой системе, кроме самозанятых, уплачивающих налог на профессиональный доход. О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" *. Напомним, налог на профессиональный доход для самозанятых применяется уже в 79 регионах страны. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД). Для специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» ставки зависят от источника дохода налогоплательщика. Налог на профессиональный доход можно платить только тем, у кого доход не больше 2,4 млн рублей в год.
Самозанятый или ИП: что выбрать и чем отличаются
Для регистрации самозанятым не нужно собирать пакет документов, платить госпошлину и идти в налоговую. Весь процесс проходит онлайн и занимает 10 минут. Самозанятые не обязаны сдавать декларации, вести бухгалтерию или книгу учета доходов и расходов. Все, что требуется — выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Приложение «Мой налог» автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, показывает итоговую сумму и сроки оплаты.
Дарья внесла данные в приложение, и за месяц налоговая выставила ей счет на 1 400 рублей. По сниженной ставке она будет платить налоги еще несколько месяцев — до тех пор, пока не израсходуются 10 000 рублей. Главное — вовремя вносить доходы в программу «Мой налог» и формировать чеки о поступлении денег Какой лимит доходов у самозанятых Доход человека, оформившего самозанятость, не должен превышать 2,4 млн рублей за год. Если вы выйдете на больший доход, придется платить налог уже по другой системе налогообложения. А если доход снизится, то через год можно вновь перейти на НПД. Как зарегистрировать самозанятость Стать самозанятым довольно просто — для этого даже не нужно идти налоговую: всё делается удаленно. Зарегистрироваться можно четырьмя способами: 1. На сайте ФНС. В приложении «Мой налог». В личном кабинете крупных банков понадобится ИНН и паспортные данные. Популярные вопросы о самозанятости Как выдавать клиентам чеки? Единственная форма отчетности для самозанятого — чеки. Государство обязует самозанятых отправлять клиенту чек за каждый платеж. Кассовый аппарат для этого не требуется. Создавать чеки можно через приложение «Мой налог». При введении суммы необходимо указать, от кого пришел доход — от физического или юридического лица. Да, можно использовать самозанятость как подработку. Но трудоустроиться можно лишь в ту компанию, где человек не оказывает услуги как самозанятый — иное запрещено законом. После оформления самозанятости достаточно вести учет в приложении «Мой налог», и сумма налога каждый месяц будет списываться автоматически. Итак, специалист не выдал чек и не зафиксировал продажу забыл или просто решил не делать этого. В этом случае есть риск заплатить штраф — если налоговая каким-то образом узнает об этом. Подведем итог Какой вывод можно сделать? Самозанятость — хороший вариант для самостоятельных, организованных людей, которые имеют свой бизнес, но он не так велик, чтобы организовывать целую компанию с наемными сотрудниками.
Минфин подтвердил, что Законом от 27. Налоговую декларацию по налогу на профдоход в инспекцию не представляют ст. Перед заключением сделок или договоров с самозанятыми работодателям следует проверить их на благонадежность. Получить информацию о действующих или потенциальных контрагентах-физических лицах, включая самозанятых, по их ИНН можно с помощью сервиса "Главбух Контрагенты". Сервис позволяет мгновенно получить полное досье о человеке из всех официальных источников, включая информацию о его документах, бизнес-статусе и наличии розыска. Проверить самозанятого по ИНН Самозанятые в 2024 году: плюсы и минусы для налогоплательщиков Налогоплательщик должен самостоятельно принять решение, какой из режимов налогообложения к своему бизнесу применять в 2024 году. У каждой системы обложения есть свои преимущества и недостатки.
Приложение автоматически рассчитывает налог за каждую продажу, но оплатить его можно только за месяц. Общая сумма налога за отработанный месяц появляется в приложении с 9 до 12 числа следующего месяца, а оплату нужно произвести до 25 числа. У налогового режима довольно много плюсов. Это способ выйти из «серой зоны», работать легально. Для регистрации самозанятым не нужно собирать пакет документов, платить госпошлину и идти в налоговую.
Кто такие самозанятые
- Как платить налог самозанятым?
- Какие налоги обязаны платить самозанятые граждане в 2024 году
- Самозанятые и налоги в 2024 году: сколько и как платить
- Как и зачем оформлять самозанятость в 2023 году
Максимальный доход самозанятого
Напомним, налог на профессиональный доход для самозанятых применяется уже в 79 регионах страны. Статус плательщика налога на профессиональный доход подходит для многих видов деятельности. Налог на профессиональный доход предполагает уплату физическими лицами налога в процентах от выручки, включающего обязательные страховые взносы в ФСЗН. Налог на профессиональный доход (НПД) – одна из самых удобных и выгодных систем налогообложения для начинающих предпринимателей. Налог на профессиональный доход предполагает уплату физическими лицами налога в процентах от выручки, включающего обязательные страховые взносы в ФСЗН.
Для тех, кто ценит свое время
- Налог на профессиональный доход
- Комментарии
- Госдума установила ставку подоходного налога для удаленщиков и фрилансеров
- В чем преимущества системы самозанятости
Какую систему налогообложения выбрать для ИП
Например, не удастся продавать домашние алкогольные настойки. Это повысит конкурентоспособность мелких предпринимателей, а в последствии товарный знак может перерасти в свой собственный бренд. Нововведение по регистрации товарных знаков самозанятыми начнет действовать в РФ только с 29 июня 2023 года. Этот пункт запрещает старателям быть самозанятыми. Работа, связанная со служением культу.
Христианство, вуду, буддизм, индуизм — любая религиозная деятельность не подпадает под понятие самозанятости. Есть еще одно ограничение, введенное как дань нашей экономической ситуации. Для того чтобы работодатели не выводили сотрудников за штат с целью снизить налоги, закон определил: самозанятым не может быть человек, работающий по договору с работодателем, в штате которого трудился меньше 2 лет назад. Самозанятость и ИП: в чем разница и что лучше Индивидуальное предпринимательство — еще один облегченный налоговый режим, который стал уже привычным.
Закон позволяет индивидуальному предпринимателю применять режим самозанятости. Разберемся, когда и зачем это нужно. Индивидуальному предпринимателю есть смысл перейти в статус самозанятого, если он работает без команды, а его клиенты — преимущественно физические лица. Снизить налоговую нагрузку для себя всегда приятно.
Плюсы и минусы перехода в статус самозанятого При переходе на самозанятость предприниматель освобождает себя от таких действий: налоговой отчетности, использования онлайн-кассы или контрольно-кассового аппарата, необходимости открывать расчетный счет. Целых четыре плюса. Минусом можно считать, что ИП, ставшему самозанятым, не идут трудовой стаж и пенсионные баллы — впрочем, никто не мешает любому самозанятому по собственному желанию делать взносы в Пенсионный фонд. То есть ИП может стать самозанятым только тогда, когда все виды его деятельности и объем доходов подпадают под этот режим.
Также у индивидуального предпринимателя на момент перехода в режим самозанятости не должно быть налоговых задолженностей прошлых периодов. У ИП есть два варианта перехода на самозанятость: Первый вариант. Предприниматель может сняться с налогового учета, закрыть ИП и зарегистрироваться как плательщик налога на профессиональный доход «с нуля». В этом случае, чтобы вновь получить статус индивидуального предпринимателя, ему придется заново проходить процедуру регистрации ИП.
Второй вариант. Можно перейти на режим самозанятости и не закрывая ИП, говорит часть 1 статьи 2 ФЗ-422. Для этого нужно зарегистрироваться через приложение «Мой налог» или через сайт Федеральной налоговой службы в качестве самозанятого. После этого в течение месяца необходимо написать заявление в налоговую инспекцию об изменении режима налогообложения.
Как зарегистрироваться в качестве самозанятого Регистрация нового плательщика налога на профессиональный доход занимает всего несколько минут — при условии, что у вас уже есть аккаунт на портале Госуслуг. Рассмотрим подробнее способ регистрации статуса самозанятого через сайт ФНС: Введите свой ИНН и пароль для доступа в личный кабинет физического лица. Если его нет, то введите пароль от портала госуслуг РФ. Введите свой номер телефона.
Подтвердите согласие на обработку персональных данных. Получите на указанный номер телефона проверочный код и введите его. Регистрация завершена — вы стали самозанятым. Чуть сложнее процесс регистрации через мобильное приложение «Мой налог» , созданное специально для плательщиков налога на профессиональный доход.
Скачайте приложение на мобильный гаджет. Выберите способ подтверждения личности — через личный кабинет налогоплательщика или по паспорту. Укажите номер телефона, получите и введите код подтверждения. Придумайте и введите ПИН-код для доступа в приложение.
Все — можно начинать работать официально! Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно и через банки , которые предоставляют такую услугу.
Эти отрасли остаются самыми распространенными среди плательщиков НПД с октября 2020 года, причем если раньше на первом месте были услуги автоперевозок, то в апреле 2022 года лидерами стали ремонтные услуги, которые сохраняют эту позицию до сих пор. Наибольшее количество плательщиков НПД зарегистрировано в Москве 1,235 млн , Московской области 481 тысяча и Петербурге 430 тысяч. Специальный налоговый режим для самозанятых начал действовать с 1 января 2019 года в качестве эксперимента в Москве, Московской, Калужской областях и Татарстане, с начала 2020 года он был распространен на Санкт-Петербург, Ленинградскую, Воронежскую, Волгоградскую, Нижегородскую, Новосибирскую, Омскую, Ростовскую, Самарскую, Сахалинскую, Свердловскую, Тюменскую, Челябинскую области, а также Красноярский и Пермский края, Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа, Ханты-Мансийский автономный округ - Югру и Башкирию, с 1 июля 2020 года - на все регионы. Воспользоваться режимом могут граждане, получающие доходы от деятельности, в которой у них нет работодателя и наемных работников. Зарегистрироваться в качестве самозанятого возможно с 16 лет.
Использовать режим можно в отношении доходов в размере не более 2,4 млн рублей в год 200 тысяч рублей в месяц.
Сумма вычета — 10 000 руб. Отсутствуют какие-либо отчеты и декларации. Учет ведется автоматически в мобильном приложении «Мой налог» Не надо покупать контрольно-кассовую технику ККТ. Чеки формируются в мобильном приложении Можно не платить страховые взносы. Уплата взносов осуществляется на добровольной основе Не нужно самостоятельно считать налог. Происходит автоматическое начисление в приложении Простая регистрация.
Через мобильное приложение, веб-сайт или банк Совмещение с основным местом работы. При исчислении налога зарплата не учитывается.
Для кого обязателен налог на профессиональный доход? Теперь налог на профессиональный доход нужно оплачивать физическим лицам, которые получают профессиональный доход от: ведения деятельности, которая не относится к предпринимательской, без нанимателя и привлечения других физических лиц по договорам; использования имущества. Человек может иметь работу у нанимателя, но при этом все равно должен оплачивать налог на профессиональный доход, например, с подработки, которая соответствует определенному перечню видов деятельности для самозанятых. Виды деятельности, осуществляемые плательщиками налога на профессиональный доход, регламентируются следующими документами: Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 8 декабря 2022г. Статья 7 Закона Республики Беларусь от 30. Чтобы не тратить время, а вместо этого полностью отдаться любимому делу, достаточно воспользоваться рекомендациями по регистрации самозанятых от МТБанка. Кроме того, вы получите бесплатный гайд «Как получить максимум при ведении своего дела», который обеспечит вам успешный старт. Сколько нужно платить?
Налог на профессиональный доход включает в себя отчисления в ФСЗН, поэтому дополнительно оформлять и оплачивать взнос уже не потребуется. Льготы по налогу на профессиональный доход Чтобы облегчить переход на налог на профессиональный доход, а также снизить нагрузку для определенных категорий граждан, предусмотрены льготы.
Что такое самозанятость и как ее оформить в 2024 году: гайд для физлиц
Никаких проблем с бухгалтерской и налоговой документацией. Во всех официальных документах теперь можно писать «самозанятый», а не «временно не работаю». Проще получать визы, так как можно документально подтвердить свой доход. В июне 2020 года из-за ситуации с пандемией всем самозанятым государство полностью вернуло налоги, уплаченные в 2019 году.
Этими деньгами можно оплатить налог на профессиональный доход. Плюс к этому уже не первый год новых самозанятых поддерживают бонусом на уплату налога — все это привлекает микропредпринимателей, желающих выйти из тени и не бояться внезапных проверок от налоговой. Источник: портал Мой бизнес по Омской области Если в 2020 году самозанятые практически всегда получали отказ в кредитовании, а тем более в одобрении ипотеки, то к 2023 году ситуация значительно улучшилась.
Поэтому в качестве плюса такого статуса можно назвать возможность оформить кредит или ипотеку в банке. Все больше кредитных организаций разрабатывают специальные продукты для самозанятых. С такими предложениями можно ознакомиться, например, в специальном разделе сайта Банки.
Но в любом случае, банки принимают во внимание справки о сумме заработка, сформированные через ФНС. Самозанятый выглядит более уверенным клиентом в отличие от того, кто поставил в анкете статус «работаю неофициально» и не предоставил подтверждение своего дохода. Минусы самозанятости Первый существенный минус — отсутствие страхового пенсионного стажа и пенсионных баллов.
Это можно изменить, добровольно перечислив в Пенсионный фонд взнос на обязательное пенсионное страхование. Платеж — это фиксированная сумма в год. В 2020-м году она составляла 32 448 руб.
Согласитесь, не так уж и мало, особенно для тех, кто расценивает самозанятость в качестве подработки. Еще один минус — хоть самозанятые и получили возможность кредитования, процентная ставка по кредиту или ипотеке, первоначальный взнос и срок предоставления заемных средств могут быть не такими привлекательными, как для заёмщика, имеющего официальное трудоустройство и справку 2-НДФЛ. Но это касается не только самозанятых, но и всех других категорий заёмщиков.
Какие ещё есть минусы такого статуса? Действующие ограничения по доходам — до 2,4 млн руб. Запрет нанимать работников по трудовому договору — то есть выполнять работы самому или заключать специальный договор подряда.
Все ещё отсутствуют социальные гарантии, например, если самозанятый заболеет или захочет пойти в отпуск. Нет возможности вычесть расходы, например, для тех лиц, кто занимается производством собственных товаров — торт или постельное белье. К примеру, ИП и ООО на специальном налоговом режиме могут уменьшить сумму налога за счет понесенных расходов.
Отказ в получении налогового вычета за оплату лечения и образования, или покупку недвижимости. Что касается пункта 3 перечисленных минусов — Минтруд предложил и разработал модель, согласно которой с 1 июля 2023 года плательщики НПД смогут рассчитывать на получение выплат по больничному листу. Сюда войдут, например, распространенные болезни по типу ОРВИ и гриппа, процедура ЭКО, карантин и период по уходу за больным ребёнком в возрасте до 7 лет или недееспособного члена семьи.
Но чтобы рассчитывать на выплату по больничному, самозанятому придётся выплачивать ежемесячный взнос. Он рассчитывается из суммы базового страхуемого дохода 32 484 руб. Использовать этот налоговый режим могут только физические лица, работающие в одиночку, или индивидуальные предприниматели без сотрудников.
Потолка ежемесячного дохода нет — можно заработать миллион за месяц, а в следующие 3-4 месяца не работать вовсе. Главное, чтобы годовой доход укладывался в установленные законом рамки. Бизнес, связанный с перепродажей товаров.
Обычно это интернет-магазины. Самозанятые могут создавать маленькие магазинчики и продавать только ту продукцию, которую сделали — сшили, связали, нарисовали, испекли — своими руками. Есть продажа подакцизных товаров.
Например, не удастся продавать домашние алкогольные настойки. Это повысит конкурентоспособность мелких предпринимателей, а в последствии товарный знак может перерасти в свой собственный бренд.
Проинформировать налоговый орган Проинформировать налоговый орган через приложение «Налог на профессиональный доход» о применении налога на профессиональный доход 3. Все готово! Вы вправе применять налог на профессиональный доход Как рассчитать сумму налога к уплате? Самостоятельно рассчитывать налог на профессиональный доход плательщикам не нужно. Применение налогового вычета, размер ставки и другие особенности расчета полностью автоматизированы. Также не требуется представление налоговых деклараций.
При оплате наличными сформировать и отправить чек нужно в момент расчета, при безналичной оплате — до 9-го числа следующего месяца. Клиент не может требовать бумажный чек, если уже ему был отправлен электронный. Обычно компании и ИП прописывают в договорах с самозанятыми, что им нужно предоставить чек не позже следующего дня после оплаты. Также они часто прописывают в договоре санкции за непередачу чека, так как рискуют доначислением НДФЛ и взносов, а также не могут включить в налоговые расходы выплату самозанятому. Ошибочно сформированный чек можно аннулировать. После клика по кнопке надо указать причину: «Чек сформирован ошибочно» или «Возврат средств». Налог с суммы, которая была указана в чеке, не взимается.
Как платить налоги Сервис сам рассчитывает сумму налога на основании сформированных чеков и присылает уведомление. Информация есть в разделе «Выручка» в части «Мои налоги». Уведомление приходит до 12 числа месяца, следующего за истекшим месяцем. Уплатить налог необходимо до 28-го числа того же месяца. Например, Иван стал самозанятым в январе. Первое уведомление придет до 12 марта. До 28 марта ему нужно уплатить НПД за февраль и часть января.
Следующее уведомление он получит до 12 апреля, а уплатит налог за март до 28 апреля. Если сумма налога меньше 100 рублей, она добавляется к НПД за следующий период. Как получить справку Справки о доходе и о постановке на учет формируются в разделе личного кабинета «Настройки» в подразделе «Справки». Необходимо выбрать тип справки, ввести год и нажать «Сформировать».
Эта сумма выдаётся единовременно.
Она уменьшает начисленный налог и расходуется постепенно. Например, месячный доход самозанятого от юридического лица составил 15000 рублей. Все эти расчёты производятся в приложении «Мой налог» автоматически. Когда льготные средства израсходуются, платить налог с доходов нужно будет в полном объёме. Нужно ли на НПД платить страховые взносы?
Налогоплательщики на НПД освобождены от уплаты страховых взносов. Но они могут делать пенсионные отчисления добровольно, через приложение «Мой налог». Размер взносов самозанятый определяет самостоятельно. Как вести налоговый учёт на НПД Как мы говорили выше, самозанятые не заполняют декларации и не сдают налоговую отчётность. Все взаимодействия с налоговой проходят через приложение « Мой налог » или личный кабинет налогоплательщика НПД.
Там самозанятые готовят счета на оплату, регистрируют доходы, формируют чеки для покупателей или заказчиков. После получения платы за свой товар или услугу самозанятый обязан сформировать чек по каждому поступлению. В конце месяца налоговая на основании полученных данных рассчитывает сумму налога и выставляет счёт. Уплатить налог нужно не позднее 25 числа следующего месяца. Если в течение месяца продаж не было, платить ничего не нужно — обязательных фиксированных платежей нет.
Как перейти на НПД Если физлицо без оформления ИП хочет зарегистрироваться в качестве самозанятого и подходит под требования режима НПД , сделать это можно четырьмя способами: В приложении « Мой налог ». Чтобы зайти в него, нужны ИНН и пароль, который используется для доступа в личный кабинет налогоплательщика — физического лица либо учётная запись на портале «Госуслуги». Если доступа к личному кабинету налогоплательщика нет, можно получить его через приложение. Потребуется скан паспорта и фотография, которую нужно сделать на камеру смартфона.
Новый минимальный доход самозанятого для пособий
- За что штрафуют самозанятых
- Календарь вебинаров
- Что такое «налог на профессиональный доход»
- Обзор систем налогообложения для ИП
Как считать и как платить налог самозанятым в 2024 году? Двенадцать самых частых вопросов!
Но что будет, если доход самозанятого превысит 2,4 млн? Что такое налог НПД у ИП Рассказываем о том, как рассчитать налог у ИП с налогом на профессиональный доход Рассматриваем сроки оплаты налогов Банк Точка. Подборка наиболее важных документов по вопросу Налог на профессиональный доход и ндфл нормативно-правовые акты формы статьи консультации экспертов и многое другое. Налог на профессиональный доход: как оформить самозанятость, сколько налогов платить и как работать с такими исполнителями.