Закон 422-ФЗ, посвященный налогу для самозанятых, не обязывает плательщиков НПД указывать вид деятельности и предоставлять статотчетность о применяемом спецрежиме. Самозанятый в 2024 году: виды деятельности, налоги, страховые взносы, регионы. Должны ли самозанятые граждане регистрировать ИП в 2024 году, какие плюсы и минусы регистрации в качестве ИП? Важная новость, которая обеспокоила все предпринимательское сообщество: межведомственные комиссии будут мониторить работу с самозанятыми.В соответствии с новым Законом № 565-ФЗ о занятости[1] в регионах будут созданы специальные комиссии.
Закон о самозанятости населения в 2020 году
Если доходы превысят лимит, применять новый спецрежим нельзя. Виды деятельности Новый спецрежим не вправе применять физлица, которые: продают подакцизные товары и товары, на которые обязательна маркировка; перепродают товары, имущественные права; добывают и продают полезные ископаемые; ведут деятельность в интересах другого лица по договорам поручения, комиссии, агентирования; оказывают услуги по доставке товаров и приему платежей за товары в интересах других лиц. Исключение - эти же услуги, если физлицо применяет ККТ, которую зарегистрировал продавец. Тогда при доставке можно применять новый спецрежим. Расчет налога- Ставка налога зависит от того, от кого самозанятый получил доход. Если от физлица, то налоговая ставка — 4 процента. Если услуги заказали предприниматели и организации, ставка составит 6 процентов.
Но можно выбрать код по грузоперевозкам и код по оптовой торговле. Кроме того, на основании ОКВЭД налоговики решают, может ли ИП применять спецрежим; соцстрах присваивает ставку взносов на травматизм; а Росстат собирает данные — сколько ИП занято в отрасли, и сколько они зарабатывают. Обычно начинающие предприниматели используют упрощенку или патент. Образец заявления на регистрацию ИП Подать документ можно разными способами: отвезти бумажное заявление в инспекцию ФНС; онлайн — на сайте налоговой службы или через «Госуслуги» — заявление нужно подписать электронной подписью; в МФЦ; через нотариуса. При подаче заявления другим способом пошлину не взимают. Подать документы на налоговый режим При выборе ОСН. Если предприниматель выбирает общую систему налогообложение, заявление подавать не нужно — налоговики применяют ОСН автоматически. Предприниматели-новички обычно выбирают спецрежим. При выборе ПСН. Патент можно применять с начала деятельности или перейти на него в любой день года. Патент начинает действовать через 10 дней после подачи заявления. Пример 18 июля самозанятый зарегистрировал ИП и подал заявление о переходе на патент. Патент начнет действовать через 10 дней — с 27 июля. Период с 18 по 26 июля автоматически попадает под ОСН. Чтобы перейти на упрощенку, предприниматель отправляет в ФНС уведомление о переходе. Если упустить срок, налоговики по умолчанию переведут предпринимателя на общий режим. ИП на НПД — действующий предприниматель, поэтому на «упрощенку» он может перейти с 1 января следующего года. Лайфхак Если действующий предприниматель хочет перейти на «упрощенку» в середине года, ему нужно сняться с учета и заново зарегистрировать ИП. Сроки не лимитированы: можно сегодня закрыть ИП, а завтра подавать заявление на регистрацию. Отказать в повторной регистрации ИП могут в двух ситуациях: у предпринимателя остались долги перед бюджетом или контрагентами; предыдущий статус ИП закрыли по банкротству или по решению суда.
Если ККА есть и покупатель сразу получает чек за покупку, то использовать такой вид налогообложения можно. Получают доход сверх 2,4 млн рублей, на сделки до этой суммы можно использовать спецрежим. Занимаются оценочной, нотариальной деятельностью, арбитражным управлением, ведут адвокатскую практику, состоят в договорных отношениях частного товарищества или доверительного управления имуществом. Все остальные физические лица и ИП, которые подпадают под условия программы, могут использовать спецрежим и экономить на налоговых отчислениях. На начальном этапе каждому самозанятому лицу государство компенсирует налоговый вычет. Таких низких ставок нет ни при каком другом режиме налогообложения. Дешевле только вообще не платить никакие налоги. Общая сумма полученных доходов не может превышать 2,4 млн рублей за год. При этом неважно получено ли за январь 2 млн рублей, а за все лето 15 тысяч рублей. Ограничение не затрагивает ежемесячный доход.
Прописка самозанятого при этом не будет иметь решающего значения, главное, где он осуществляет свою профессиональную деятельность. Но если прописка подходит, а место оказания проведения работ — нет, но при этом работы удаленные, то можно наоборот опираться на прописку. В программу включили дотационные регионы и те, в которых есть города-миллионники по количеству жителей. Разработчики проекта предполагают, что за счет НПД те регионы, которые не способны обеспечить себя самостоятельно, повысят объем уплаченных налогов. Вероятно, что все эти тонкости с применением НПД скоро станут неактуальны. В планах российского правительства распространить действие программы по всей территории РФ с 01. Такое решение обусловлено тем, что самозанятое население проявило большой интерес к такому налоговому режиму. К ноябрю 2019 года только в четырех регионах, где действовала программа, уже было зарегистрировано больше 240 тысяч человек. Реализует ли Минфин такую инициативу, покажет время, на данный момент соответствующего решения нет. Чем можно и чем нельзя заниматься при НПД Чтобы платить налог по специальной схеме для самозанятых можно выбрать любой вид деятельности из перечня ОКВЭД-2, с небольшими ограничениями.
Какой предусмотрен ОКВЭД для самозанятых?
Закон 422-ФЗ, посвященный налогу для самозанятых, не обязывает плательщиков НПД указывать вид деятельности и предоставлять статотчетность о применяемом спецрежиме. У самозанятого есть возможность изменять ранее переданные сведения о расчетах, если они введены неправильно и приводят к завышению сумм налога. Напомним, однако, что есть и ограничения по занятиям самозанятых – проще говоря, не все виды деятельности им доступны. Оценка адвоката по теме: "Нужно ли самозанятым получать ОКВЭДы по видам деятельности?", бесплатные консультации на портале У самозанятого есть возможность изменять ранее переданные сведения о расчетах, если они введены неправильно и приводят к завышению сумм налога.
Когда нужно регистрировать ИП
- Плюсы и минусы самозанятости, о которых стоит знать
- Новые правила работы с самозанятыми с 1 марта 2024 года
- Работа для самозанятых – подойдет не каждый вид деятельности
- Виды деятельности для самозанятых в 2022 году
- Как определить ОКВЭД для самозанятых и нужен ли медицинский осмотр? |
У самозанятых появятся новые возможности для ведения бизнеса
| Какой ОКВЭД для самозанятых граждан? | При регистрации самозанятости физическому лицу нужно выбрать, в какой сфере он будет работать. |
| Виды деятельности для самозанятых в 2023 году | Условия для самозанятых проще, чем для ИП или юридических лиц, но ограничения тоже есть. |
| На что рассчитывать самозанятым в 2024 году | Официальный сайт Новосибирска | На тот момент у самозанятых специалистов не было четкого понимания, какими видами деятельности им разрешено или запрещено заниматься. |
| Самозанятый: полный список видов деятельности | Отток самозанятых перевозчиков был спровоцирован ужесточением регулирования в сфере такси в 2023-м. |
Бизнес для самозанятых: список из 20 бизнес-ниш
Иногда они дают о себе знать еще до регистрации, а иногда — после. В некоторых случаях бывает сложно определить, кому можно стать самозанятым, а кому — нет, так как в законе указаны не конкретные профессии, а только ограничения. Возьмем, к примеру, врачей: в законе нет прямого запрета на оказание медицинских услуг, и теоретически врач может работать как самозанятый. Но для оказания медицинских услуг необходима лицензия, а выдать ее могут только индивидуальному предпринимателю или организации. Поэтому врачу сначала придется зарегистрироваться как ИП, а потом выбрать из всех существующих налоговых режимов НПД. Вывод: важно учитывать не только положения закона о налоге на профессиональный доход, но и существующие правовые нормы по нужному виду деятельности. Что выплачивают при увольнении сотрудникам То же касается и продукции, которую запрещено производить и продавать самозанятым. Список маркируемых товаров каждый год дополняется, поэтому нужно следить за изменениями, чтобы случайно не нарушить закон. Так, например, в 2019 году под маркировку попала обувь, а в 2021 — некоторые виды молочной продукции. Еще один подводный камень кроется в оформлении документов при работе с организациями. Некоторые работодатели предлагают штатным сотрудникам расторгнуть трудовой договор и оформить самозанятость, чтобы сэкономить на страховых взносах.
Это незаконно. Самозанятые не могут сотрудничать с бывшим работодателем в течение двух лет после увольнения. Кроме того, договор гражданско-правового характера ГПХ между заказчиком и самозанятым не должен быть похожим на трудовой, иначе у налоговой будут вопросы. Неоднозначное отношение банков к самозанятым тоже является проблемой. Плательщики НПД работают легально, но их доход считается нестабильным. Из-за этого некоторые банки отказывают самозанятым в кредите и ипотеке или предлагают менее выгодные условия, чем работающим по трудовому договору. Самозанятому отказано и в получении налогового вычета за лечение, покупку недвижимости и образование — как свое, так и детей. Самозанятый может рассчитывать на эти вычеты, только если у него есть другие облагаемые НДФЛ доходы, например зарплата с основного места работы. Не все так просто и с взносами в Пенсионный фонд. Как говорилось выше, если самозанятый нигде не работает по трудовому договору, но хочет обеспечить себе страховую пенсию, он может делать взносы в ПФР.
Однако это не всегда выгодно. Дело в том, что самозанятые, в отличие от ИП, не имеют права уменьшить налог на сумму взносов. Чтобы решить, что выгоднее: платить взносы на пенсию как самозанятый или как ИП, нужно все посчитать. Все, что требуется от самозанятого для отчетности, выдать чек через приложение и отправить его покупателю. Если ИП вовремя делал авансовые платежи, он имеет право уменьшить налог на сумму страховых взносов. Самозанятый уменьшить налог на сумму взносов не может. Популярные вопросы и ответы Кому стоит оформить самозанятость? Это легальный способ получать доходы за оказание услуг на фрилансе, подработку или сдачу квартиры в аренду и при этом не бояться вопросов налоговой о происхождении средств. Если у человека нет штатных сотрудников, он работает сам на себя, сам решает, когда и как хочет подработать, но при этом не желает вступать в трудовые отношения и отчитываться перед госорганами, то самозанятость — для него. Как считать доход, с которого нужно платить налог на самозанятость?
Такие доходы могут быть получены от реализации товаров работ, услуг, имущественных прав. Например, вы делаете на заказ торты, делаете маникюр, оказываете погрузочно-разгрузочные услуги или сдаете свою квартиру в аренду. Размер налоговых ставок зависит от категории потребителей, которые купили товар, заказали услугу или арендовали жилье. Каждый полученный доход самозанятый вносит в приложение отдельно, указывая категорию потребителя. С полученного дохода НПД рассчитывается автоматически, самозанятому ничего высчитывать не нужно. Предварительный налог, рассчитанный налоговиками, можно увидеть в приложении «Мой налог». Не нужно платить НДП при получении доходов от продажи квартиры и имущества, которое использовалась в личных целях, например мебели, техники и так далее. Поступления на карту от родственников или еще кого-то тоже не облагаются налогом, так как они не считаются двусторонним обменом «услуга на деньги».
Сюда же можно отнести тренеров по фитнесу. Можно давать онлайн-уроки, заниматься с клиентами лично или просто составлять индивидуальные тренировки по запросу. Искусство и развлечения Сфера развлечений необычайно популярна со времен древних римлян, только НПД тогда еще не было. Фотографы и художники, детские аниматоры, развеселые ведущие, классные музыканты или всезнающие гиды также могут оформить самозанятость. Юридические и бухгалтерские услуги В современном мире юристу или бухгалтеру вовсе не обязательно сидеть в офисе на пятидневке. Многие специалисты отправляются в свободное плавание в мир фриланса. Бухгалтер может наниматься на работу в разные организации и периодически помогать решать операционные вопросы, связанные с налоговыми проверками, считать зарплату или сдавать отчеты. Юрист может консультировать, помогать подготовить документы, написать и отправить иск в суд. При желании можно писать профессиональные статьи в тематические издания. Сфера IT Одна из самых популярных и желанных сфер деятельности — информационные технологии, внутри которой невероятно большое количество ответвлений. Программисты, веб-дизайнеры, тестировщики, аналитики — лишь небольшой перечень специалистов, которые могут работать в качестве самозанятых на себя. Сегодня вы пишите код для крупной фирмы, завтра участвуете в стартапе молодой компании или разрабатываете дизайн для модного приложения — полная свобода выбора для тех, кто не хочет ограничивать себя работой на одном предприятии. Собираясь стать самозанятым, учитывайте, что на данный момент в законодательстве много пробелов и коллизий права, поэтому нормы переписывают и меняют на ходу. Чтобы случайно не нарушить закон, рекомендуем следить за повесткой в этой области. Факт дня В государстве Палау в 2007 году выпустили серебряную монету номиналом 5 долларов США с изображением Девы Марии и маленьким флаконом святой воды. Другой факт Запрещенные виды деятельности для самозанятых Как же понять, что именно может делать самозанятый, а что нет? Ответ прост, самозанятые могут заниматься всем, что не запрещено. Под ограничением оказались: перепродажа товара, произведенного другими лицами; перепродажа имущественных прав; сдача в аренду нежилой недвижимости; продажа подакцизного товара и товара, требующего обязательной маркировки; добыча и продажа полезных ископаемых; работа по агентскому договору, договору о получении комиссии в интересах другого лица; работа нотариусов и адвокатов; доставка продуктов другим компаниям, кроме доставки в ретейле, когда продавец обеспечивает самозанятых курьеров онлайн-кассами. Обратите внимание, что обязательной маркировки требуют кожаная одежда, обувь, постельное белье, столовый текстиль, вязанные блузки и блузоны для женщин и девочек, пальто, плащи, куртки и т. Перечисленные товары можно производить и продавать самостоятельно, но заниматься этим в статусе самозанятого нельзя. Как зарегистрировать вид деятельности Зарегистрировать вид деятельности можно в приложении «Мой налог» Зарегистрировать вид деятельности можно в мобильном приложении «Мой налог» в момент регистрации статуса. Заходите во вкладку «Виды деятельности» и ставите галочки возле выбранных вариантов. Не обязательно выбирать один вид, можно несколько, закон никак не регулирует это количество. Например, можно быть фотографом, копирайтером и кондитером и платить НПД. Не обязательно регистрировать виды деятельности про запас. Сменить или отказаться от какого-то занятия можно легко все через то же приложение. Заходите в ту же вкладку и убираете из списка ненужную деятельность и добавляете новую. Самозанятость — удобная форма легально заниматься бизнесом, позволяющая платить минимально и не мучиться с отчетами. Главное — не превысить лимиты и не нарушить условия применения этого налогового режима.
Плательщики НПД ее не сдают вообще. Что лучше — самозанятость или ИП — нужно решать с учетом специфики бизнеса. Например, для стандартного интернет-магазина, который продает товары не собственного производства и имеет сотрудников в штате, режим НПД не подойдет. Однако в законе предусмотрена возможность оформления самозанятости для действующих предпринимателей, если они занимаются деятельностью, не запрещенной режимом. Закрывать ИП при этом нет необходимости. Достаточно подать заявление нужного образца в налоговую. Но совмещать НПД с другими режимами не получится. Поэтому от прежней системы необходимо отказаться в течение месяца после подтверждения нового статуса. Плюс, стоит учитывать общие ограничения. Как и физлицу, ИП на спецрежиме нельзя нанимать персонал и превышать планку относительно годовой прибыли. Как сменить сферу или расширить список услуг Самозанятый может указывать в сервисе «Мой налог» не одно, а сразу несколько направлений работы. В этом плане законодательство не предусматривает никаких ограничений. Понадобится только открытое приложение. Дальше нужно выполнить несколько простых действий: Найти раздел под названием «Прочее». Открыть профиль. Просмотреть список доступных видов деятельности в появившемся окне. Выбрать новую услугу и, если необходимо, убрать отметку с пункта, который уже неактуален. Алгоритм расчета налога для разных услуг Налог для самозанятых рассчитывается автоматически в приложении каждый месяц.
Можно ли их предъявить в налоговую для возвращения налогового вычета? Читать 1 ответ Я получаю пенсию и зарегистрировался, как самозанятый и плачу налог. Подскажите пожалуйста, не повлияет мой статус, что пенсионный фонд не даст мне индексацию положенную, как неработающий пенсионер? Читать 3 ответa Могу ли я, производя гипсовые фигурки и силиконовые формы, оформиться как самозанятая?
Оквэд для самозанятых
| Виды деятельности для самозанятых | Но есть и большой минус: время работы в качестве самозанятого не включается в страховой стаж и не учитывается при формировании пенсионных баллов. |
| Самозанятые таксисты пожаловались на усложнение условий работы | Но есть и большой минус: время работы в качестве самозанятого не включается в страховой стаж и не учитывается при формировании пенсионных баллов. |
| ЭЛКОД: У самозанятых появятся новые возможности для ведения бизнеса | В 2024 году наряду с новыми ограничениями по работе с самозанятыми будут действовать и прежние запреты, которые касаются заключения договоров с самозанятыми. |
| Какие виды деятельности популярны у самозанятых в 2024 году | Список видов деятельности для самозанятых. 1. Автомойка 2. Автосервис 3. Автоэвакуация и. буксировка 4. Администрирование 5. Анализ данных 6. Аниматор 7. Аренда квартир 8. Аренда машин 9. Артист, музыкант. |
Все о видах деятельности и налогах для самозанятых в России в 2024 году
Миф №3: Самозанятых лишат пенсии: стаж будет «обнулен». Напомним, однако, что есть и ограничения по занятиям самозанятых – проще говоря, не все виды деятельности им доступны. После того как доход превысит годовой лимит, самозанятый должен будет платить налоги, предусмотренные другими режимами налогообложения. Налогообложение в Российской Федерации. Налог на профессиональный доход для самозанятых граждан.
Как ИП работать на НПД
Но давайте всё же не будем торопиться и постараемся сформулировать самые основные виды деятельности, которые не подходят самозанятым, но по которым тем не менее чаще всего возникают уточняющие вопросы у бизнеса. На тот момент у самозанятых специалистов не было четкого понимания, какими видами деятельности им разрешено или запрещено заниматься. Как только доходы самозанятого превысят этот лимит, он будет автоматически снят с учёта и сможет снова стать самозанятым только в следующем году.
У самозанятых появятся новые возможности для ведения бизнеса
| Работа для самозанятых – подойдет не каждый вид деятельности | После того как доход превысит годовой лимит, самозанятый должен будет платить налоги, предусмотренные другими режимами налогообложения. |
| ЭЛКОД: У самозанятых появятся новые возможности для ведения бизнеса | Оценка адвоката по теме: "Нужно ли самозанятым получать ОКВЭДы по видам деятельности?", бесплатные консультации на портале |
| Самозанятый: полный список видов деятельности — 2024 | Миф №3: Самозанятых лишат пенсии: стаж будет «обнулен». |
| «Нужно ли выбирать ОКВЭД для самозанятости?» — Яндекс Кью | То есть, если самозанятый получил полную компенсацию от государства в 2020 году, то в 2021 году возврата не будет, и налог будет удержан полностью по 4% и 6%. Ограничений по времени нет. |
Что с официальным списком видов деятельности для самозанятых
- Блогерская деятельность в России: что выбрать — самозанятость, ИП или ООО
- Виды деятельности для самозанятых в 2023 году
- Выбор ОКВЭД для самозанятых: как найти подходящий и выполнить изменение | Правио ()
- Закон о самозанятости населения в 2020 году
- Вся правда о самозанятости. Мифы и заблуждения | Добрый Психологист | Дзен
- Самозанятые граждане 2023: кто это, преимущества и налогообложение - Dokia